美國又出新規！一批賣家將受影響

作為中國賣家的主戰場之一，美國市場的合規要求一直在提高，賣家的合規成本也在持續增加。為了運營便利，在美國設立公司主體是賣家的常規操作，但今年已生效的美國《企業透明法案》可能會對賣家造成一定影響。

新規首次要求披露有關所有美國成立的公司、有限責任公司和有限合伙企業（除非獲得豁免）的信息，以及有關其受益所有人的個人信息以及有關組成這些實體的人員的個人信息。

法案對賣家的影響，并不是費用問題（至少今年不需要費用，可自行提交），而是如果未及時辦理，會產生罰金。很多賣家在美國注冊公司是為了注冊商標、入駐平臺、類目運營、收款等操作便利，如果沒有達到《企業透明法案》規定的豁免條件，未及時提交受益所有人的信息，將面臨一筆不小的處罰金。

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美國《企業透明法》正式生效

美國《企業透明法》（Corporate Transparency Act, 簡稱“CTA”）在2021年就被通過，但多次推遲，直至2024年1月1日起才正式生效。美國金融犯罪執法網絡（即 “FinCEN”）將根據《企業透明法》對美國境內外企業實施新的監管措施，要求有關企業申報實益所有權信息（即“BOI”）。該法案意圖通過加強披露機構結構透明性的方法來打擊洗錢、逃稅和稅務欺詐等金融犯罪行為。

據雨果跨境了解，FinCEN針對在不同時期成立或注冊的實體規定了不同的申報期限。在2024年1月1日之前成立的公司必須在 2025年1月1日之前提交報告：于2024年1月1日之后-2025年1月1日之前在美國創建或注冊開展業務的公司，需在收到公司成立確認通知后的90個自然日內提交；2025年1月1日后美國創建或注冊開展業務公司，則要在30個自然日內提交。企業可以自行網上提交，也可以通過專業人士協助提交。

從時間限制來看，2024年是一個過渡時期，對美國主體公司的要求較為寬松，90天內均可提交報告。2025年開始，還要求報告有關自身、受益人和公司申請人的信息，要求趨向嚴格?！笆芤嫒恕笔侵钢苯踊蛘咄ㄟ^間接 擁有對企業的重大控制權，包括擁有或者控制企業25%或者以上所有權益的控制權。首席執行官、首席財務官、首席運營官或總法律顧問等會被認為擁有對公司的重大的控制權。

根據法案，有23種企業可豁免，其中包括已上市公司（因為它們已按要求披露最終受益人信息）、銀行和金融機構、投資公司、保險公司、政府實體以及公用事業實體、非營利組織和其他免稅機構等。此外，大型營運企業也能豁免（每年營收超過5百萬美元；在美國境內擁有20名以上員工；在美國境內設有辦事處。）

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企業合規成本將大幅上漲

行業人士指出，由于以往在美國注冊的空殼公司太多，美國《企業透明法》一定程度上可以減少空殼公司的數量。

據第三方數據顯示，美國《企業透明法》實施之后， 全美大約90%的企業都需要申報其BOI信息，沒有按時申報和/或者申報信息不實將面臨民事或者/和刑事處罰。不報告所需信息或提供虛假或欺詐信息將構成違規。對于任何未得到糾正的違規行為，故意違規行為可能導致最高500美元/天的民事處罰和最高10000美元的刑事處罰或兩年監禁。

對于已在或擬在美國注冊公司的賣家，要盡快確定相關實體的受益所有人信息，以遵守《企業透明法》和即將出臺的實施條例的要求，并及時準備BOI材料，提交受益人申報，以滿足當地政策法規要求。在2024年1月1日后注冊的公司，建議同時進行BOI申報，以避免逾期后500美金/天的罰款。

在公司注冊問題上，不只是美國，今年我國的新公司法也將在7月起施行，對賣家的影響可能會更直接。根據新公司法的規定，新注冊公司必須在五年內完成注冊資本的認繳出資，必須實繳，且需要開對公賬戶。新公司法施行后，用空殼公司注冊店鋪搞多賬號運營的模式就行不通了。

合規問題是2024年跨境賣家必須重視的首要問題，包括平臺要求的信息驗證問題、目的國的稅務合規問題、版權和知識產權、海關監管、數據隱私等。由合規政策帶來的成本上漲將影響賣家的利潤。《2024跨境電商行業趨勢報告》顯示（微信回復“2024”即可領取報告全文），66%賣家認為2024年的合規成本將高于2023年，其中，有40%賣家認為2024年的合規成本上漲幅度將超過50%。

以2023年亞馬遜《消費者告知法案》的身份驗證為例，僅44%亞馬遜賣家能夠在10天完成全部驗證環節，56%亞馬遜賣家完成驗證需在10天以上。雖然隨著平臺的優化調整以及賣家熟悉驗證流程，驗證耗費的時間可能會大幅縮短。2024年，亞馬遜驗證會有哪些新變化尚未可知，但賣家為了應對驗證問題而付出的時間和精力都會在無形中推高合規成本。

文/ 雨果跨境 柯詩文  封面/圖蟲創意 

（來源：雨果跨境編輯部）

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