賣家注意：你用的第三方支付平臺，正在通過1099-K表，向IRS報告你的交易信息

作為美區賣家的你，現在用的是哪個第三方支付平臺呢？

有些賣家為了更貼近消費者的支付習慣，會選擇PayPal和Stripe之類的美國本土支付平臺，而這些平臺會在年底給賣家發送一份1099-K表。

這份1099-K表是什么？里面的信息報告給IRS的話，對我的美國業務會產生什么影響嗎？

一、平臺給的1099-K表，到底是什么來頭？

像是Stripe、PayPal之類的第三方支付平臺，會在每年年底，向達到1099-K發送門檻的賣家，以及美國國稅局IRS，發送1099-K表格及其副本。

1099-K表是一份信息申報表，收到它意味著賣家需要利用表上的收入情況，向IRS報稅。

在平臺上的所有收入，會在1099-K表的1a欄里顯示。

圖片來源：IRS官網

收到1099-K表后，賣家需要將該金額與自己的財務記錄進行對比，確認表上的信息正確，并在自己的納稅申報表上報告。

在IRS那邊，IRS會將第三方支付平臺給的1099-K表，和賣家的納稅申報表進行對比，以確保賣家沒有少報或漏報。

如果賣家在納稅申報表上報告的金額過低，則IRS的電腦系統會自動發送問詢信，賣家需要支付稅款的差額、罰款及利息；

若被判定為故意逃稅、避稅，還會帶來更加嚴重的后果。

在門檻方面，2024納稅年度在平臺上收款5000美元及以上的賣家，將會在2024年底收到1099-K表；

而在2025年及后續年份，IRS將進一步下調門檻。

屆時，在第三方支付平臺上商業收入超過600美元的賣家，都將收到1099-K表，需要向IRS報稅。

二、收到1099-K后，做好以下4步：

第一步：檢查1099-K，發現錯誤及時更正

收到1099-K后，如果賣家不同意1a欄的金額，一定要向平臺提出更正1099-K的請求，否則將錯就錯只會帶來更多的麻煩——畢竟IRS也會得到一份1099-K的副本。

第二步：報告公司收入

在確認1099-K無誤后，賣家需要根據公司類型，選擇相應的所得稅申報表。

像是單成員LLC公司，就需要在1040表及其附表C上報告收入和各種調整。

需要注意的是，1099-K的1a框里顯示的是未經調整、不考慮任何其他情況的總收入。

數字內可能包括了平臺向賣家收取的費用，以及消費者的退貨款項，等等。

第三步：申請所得稅減免

除了對自己的收入進行合理調整外，賣家還可利用IRS提供的各類稅收減免，減少最終要繳納的稅款。

但這些能夠減免的業務支出，必須是「普通和必要」的。

那么該如何定義「普通」和「必要」呢？

普通，意味著在賣家所處的行業里，這些支出是常見的、大家都有的；而必要，則意味著對業務是有利的。

也就是說，這些申請稅收減免的支出，應該是對業務運營有關、有幫助的支出。

使用PayPal、Stripe等第三方支付平臺的賣家，可以申請平臺費用的減免。

如果是自雇人士，還可以申請以下類型的減免：

· 辦公用品

· 營銷

· 專業服務，如法律或會計服務

· 商務旅行的費用

· 商業用途的車輛費用

· 保險費

· 辦公室租金和水電費

能扣除多少費用，主要取決于賣家的業務性質。

想要獲得最大化的稅收減免，建議尋找專業人士的幫助。

第四步：繳納預估稅并提交稅表

當賣家第一次拿到1099-K表時，記得給自己的公司繳納預估稅。

這是按季度收取的稅種，需要在以下日期前支付相應的所得稅：

第一季度：4月15日

第二季度：6月15日

第三季度：9月15日

第四季度：次年的1月15日

為了不被罰款，預估稅的總稅款至少覆蓋當年所得稅稅款的90%，或是上一年的全部所得稅。

最后，賣家需要在每年的4月15日前，為公司或自己提交納稅申報表。

若4月15日為美國的周末或法定節假日，則順延至下一個工作日。

收到1099-K的賣家，若在報稅時遇到困難，不知道該填寫哪些表格，可以尋求專業人士的幫助，為他們服務支付的費用還可以獲得稅收優惠。

（來源：Sheng老師跨境財稅）

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