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2023-08-28 14:32
你好，我是Amy，為您的跨境掘金之路保駕護航。
澳大利亞在國人的心目中一直都是一個高度發達的國家，有數據也顯示澳大利亞的人均財富位居全球榜手。從2020年開始，澳大利亞的電子商務開始超高速發展，有越來越多的澳大利亞消費者開始選擇跨境購物，其中，有超過40%的消費者會購買來自中國的產品。因此，將自己的業務擴展的澳大利亞的具有前瞻性的中國賣家也越來越多。
那么，就澳大利亞稅務方面而言，哪些中國賣家才需要注冊澳大利亞GST？哪些賣家又可以節省這筆開拓成本呢？
答案就是，只有達到銷售限額的賣家必須注冊和申報澳大利亞GST。
若符合注冊條件的中國企業未及時注冊和支付GST，澳大利亞稅局將要求補繳稅金，并收取利息，同時還會產生75%的罰款！
詳情如下：
澳大利亞GST（Goods and Services Tax）是一種在澳大利亞實行的消費稅，于2000年7月1日開始實行。目的是為了增加政府的稅收，同時也降低其他稅種的稅率，提高稅收的效率和公平性。
它是對在澳大利亞銷售或消費的大多數商品、服務和其他物品征收的一種廣泛稅種，稅率為10%。
?澳洲的亞馬遜、ebay 等平臺賣家，如果沒有達到銷售限額，則無需注冊 GST，平臺代扣代繳；
?但銷售產品到澳洲的賣家仍有注冊GST的義務，如亞馬遜平臺僅代扣low value goods 的稅金，所以達到銷售限額，仍需注冊澳洲GST，并進行申報和繳納稅金。
12 個月內銷售額超過75000 澳幣（約35萬人民幣）時，需要在21天內向澳大利亞稅局(ATO)注冊 GST 稅號。如果低于門檻，可以選擇自愿注冊GST，但必須至少保持12個月之后才能注銷。
?如果您是非居民企業，您可以選擇澳大利亞簡化GST注冊或標準GST注冊。主要區別在于注冊方式、申報方法和抵免條件。
?如果您是非居民企業，在澳大利亞進口貨物并在澳大利亞倉儲，然后再直接或通過電子分銷平臺在線銷售，則無法進行簡化的GST注冊。由于商品位于澳大利亞，您將對所售商品承擔商品及服務稅(GST)義務。相反，標準商品及服務稅注冊將允許您履行商品及服務稅義務，并允許您申請因應稅進口貨物而產生的商品及服務稅抵免。
簡易GST注冊特點與適用賣家：
??不需要ABN
??進行與澳大利亞相關的銷售
??銷售進口服務、數字產品或低價值進口商品
??希望快速、輕松地以電子方式注冊、申報和付款
??不能夠申請商品及服務稅抵免（包括應稅進口的抵免）。
標準GST適用于澳大利亞本土公司，可以申請GST抵免：
??擁有或需要ABN
??進行與澳大利亞相關的銷售
??需要開具稅務發票
??想要申請消費稅抵免。
*注：什么是ABN ？澳大利亞商業編號(Australian Business Numbers),簡稱ABN，是澳大利亞公司與投資管理機構ASIC和稅務局ATO（Australian Taxation Office）共同授予的，由2位數+ACN編號組成的用于識別企業的一個獨一無二的11位號碼，通常是一個組織用來跟澳洲稅務局或另外一個組織（比如公司）打交道用的，只要從事商業活動都得有ABN。澳大利亞清關時，一般需要用到ABN號。
（來源：Amy聊跨境）
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