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2023-07-31 17:00
圖片來源：跨境白武士 James
每一分錢都重要。作為企業主，您很可能一直在尋找降低成本、增加收入的方法。好消息是，我們有一個方法可以與您分享：申請增值稅退稅。您可能有資格獲得您為您的企業購買的商品的增值稅退稅。然而，掌握增值稅退稅規則可能令人頭痛且相當混亂。在本文中，我們匯編了一份指南，以幫助您充分利用增值稅退稅。
什么是增值稅退稅？
增值稅退稅，或稱為增值稅返還，是企業可以通過該過程來追回與其業務運營相關的合格費用所支付的增值稅。
作為企業主，增值稅退稅使您能夠收回您在商業采購上支付的增值稅。
什么時候可以申請增值稅退稅？
作為歐盟企業，在某些情況下，您可能有資格申請增值稅退稅。您可以申請增值稅退稅的最常見情況包括以下幾種：
出口商品或服務
如果您向歐盟以外的客戶銷售商品或提供服務，您可以申請增值稅退稅。這通常適用于向非歐盟國家出口商品或提供服務的企業。
零稅率供應
某些商品和服務被視為零稅率，如果您進行零稅率供應，您可能有資格申請您為企業購買的商品的增值稅退稅。
接受歐盟以外的服務
如果您從歐盟以外的供應商那里接受服務，您可能有資格申請增值稅退稅。這通常適用于咨詢、廣告或法律服務等服務。
參加貿易展覽或展覽會
如果您參加歐盟國家境外的貿易展覽或展覽會，您可能有資格申請參加該活動產生的費用的增值稅退稅。
什么情況下不允許退稅？
在某些情況下，可能不允許進行增值稅退稅。一些常見的情況包括：
個人費用
通常不允許對個人費用進行增值稅退稅，例如私人購買和與非業務相關的費用。
如果您的費用既用于業務目的又用于個人目的，增值稅只允許適用于業務部分，而不適用于個人部分，但應對兩者之間進行有效的分攤。
免稅供應
與免稅供應相關的費用不允許進行增值稅退稅，免稅供應不受增值稅的影響。這包括根據法律規定免征增值稅的特定金融、醫療保健和教育服務等商品或服務。
不正確或不完整的文件記錄
如果您未維護正確的記錄或未提交完整準確的增值稅申報表，您的增值稅退稅申請可能會被拒絕。
如何申請增值稅退稅？
對于英國企業，自英國退出歐盟以來，有兩種主要方法可以申請2021年1月1日后的增值稅退稅：
歐盟增值稅退稅系統
這涉及通過英國的稅務機構以電子方式提交增值稅退稅申請，使用歐盟增值稅退稅系統。具體要求和截止日期因國家而異。
第13號指令程序
這涉及將紙質退稅申請直接提交給歐盟成員國中增值稅支付地的稅務機構。
申請必須包括相關發票和支持文件，并符合該國的具體規定。
非歐盟企業增值稅退稅
如果您是非歐盟的企業，但在符合條件的業務費用上支付了增值稅，請記住以下一些重要的考慮因素和步驟，以成功申請增值稅退稅：
非歐盟居住地
要有資格獲得增值稅退稅，您的企業必須位于歐洲聯盟（EU）以外或英國的增值稅地區，包括馬恩島和海峽群島。
在英國無增值稅注冊狀態
這是因為如果您在英國注冊了增值稅，您已經通過標準的英國增值稅申報表收回了業務費用的進項增值稅。
增值稅退稅門檻
在退稅期間內申請的增值稅退稅總額必須超過最低增值稅退稅門檻，目前為每個退稅期間設定為130英鎊。
此門檻適用于每個日歷年或每個以2月、5月、8月或11月的最后一天結束的12個月期間。
及時提交退稅申請
您必須在規定的時間限制內提交增值稅退稅申請，通常是在支付增值稅的退稅期間結束后的六個月內提交。
常見問題：
Q：需要多長時間才能收到增值稅退稅？
A：獲得增值稅退稅的時間取決于國家和您的增值稅退稅申請的具體情況。
在一些國家，包括英國，增值稅退稅處理速度相對較快，通常在30天內完成。而在其他國家，整個流程，包括將退款實際轉入銀行賬戶，可能需要數月甚至更長時間。
Q：不正確或欺詐性的增值稅退稅申請是否會受到處罰？
A：是的，對于不正確或欺詐性的增值稅退稅申請可能會有處罰。稅務機構嚴肅對待這些問題，并可能對其進行處罰、罰款或法律后果。
因此，作為一位負責任的企業主，確保您的增值稅退稅申請準確無誤，并有適當的文件記錄支持，并符合相關的增值稅法規，以避免處罰或法律后果。
Q：我需要什么文件才能申請增值稅退稅？
A：正確的記錄保持對于申請增值稅退稅至關重要。您必須準確記錄您的費用，包括發票、收據和其他相關文件。
此外，根據您所在國家的具體規定，您可能需要向稅務機構提交完整準確的增值稅申報表以及任何其他所需的文件或表格。
（來源：跨境白武士James）
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