重要提醒丨英國電子商務增值稅法規變更在即，這些準備再不做就來不及了！

2021年1月1日起，英國將推出一套新的電子商務增值稅法規。對于賣家朋友們來講，可能還有很多疑惑——

新的增值稅法規究竟變在何處？

調整之后將會如何計算？

我要如何應對？

不同地域的規定一樣嗎？

……

不要擔心，小編為您總結了滿滿干貨~助你解讀新法規的精髓，輕松應對2021英國電子商務增值稅法規變更！

新法規究竟對賣家有什么影響？

自2021年1月1日起，針對以下通過亞馬遜店鋪訂購并配送至英國個人買家的商品，亞馬遜將負責收取其銷售增值稅:

1.從儲存在英國境外的庫存配送的商品且貨件價值不超過 ￡135；

2.從儲存在英國境內的庫存配送的商品（無論價值多少），并且您的公司成立地在英國境外。 

如果您符合以上任一情況，亞馬遜將在結賬時計算英國增值稅并向買家收取，然后將其直接上繳英國稅務機構。 您收到的付款也會發生相應的變化，您不會在付款中收到英國增值稅金額，因此也無需向英國稅務機構繳納這些金額。

重要提醒

增值稅豁免取消：如果商品是從儲存在英國境外的庫存配送至英國買家，則目前面向貨件價值不超過 ￡15 的商品銷售的增值稅豁免將從2021年1月1日起取消。亞馬遜將針對這些商品的銷售計算并收取英國增值稅，不論其價值如何。

您可以復制以下鏈接粘貼到瀏覽器打開，從英國稅務機構獲取有關此法律的更多信息。

https://www.gov.uk/guidance/vat-and-overseas-goods-sold-to-customers-in-great-britain-using-online-marketplaces-from-1-january-2021

賣家朋友們要如何應對這些改變呢？

小編早已準備好了增值稅的通關秘籍！牢記以下重要五步，從容搞定英國電子商務增值稅法規吧！準備抄筆記咯！

01

查看并更新您的賣家平臺賬戶詳情

首先，確保您的賣家平臺賬戶中的增值稅相關信息已經更新和準確無誤，尤其要注意以下幾點：

▲您的公司地址 

亞馬遜將使用此信息識別您的主要營業地點。

*請復制以下鏈接粘貼到瀏覽器打開，訪問公司地址??

https://sellercentral.amazon.co.uk/sw/SSR/KYCInfo/spaDashboard

▲您的默認發貨地址

亞馬遜將使用您的默認發貨地址向買家顯示準確的含增值稅商品價格。

*請復制以下鏈接粘貼到瀏覽器打開，訪問配送設置進行檢查和更新??

https://sellercentral.amazon.co.uk/sbr#settings

▲您的庫存所在國家/地區的增值稅注冊號

亞馬遜將使用您的歐洲增值稅注冊信息來確保創建準確的報告和文件，以保證您在這些國家/地區的增值稅合規性。

*請復制以下鏈接粘貼到瀏覽器打開，訪問增值稅計算設置??

https://sellercentral.amazon.co.uk/tax/registrations

大家要記得定期查看以上所有信息，確保都是最新狀態噢！想要詳細了解您需要提供的信息，以及亞馬遜如何使用這些詳細信息計算您的交易增值稅和亞馬遜所收費用，請復制以下鏈接粘貼到瀏覽器打開。

https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/GFG9NLA9MAAPTPWK?language=zh_CN&ref=ag_GFG9NLA9MAAPTPWK_cont_GSF678GXLDTTTETZ

02

確保您歐洲站的商品市場價格包含增值稅

第二步，請檢查您的定價設置，確認其中包含適用的增值稅。您需要為店鋪所售商品提供包含所有適用稅費（包括增值稅）的市場價。如果您的商品之前享受了不超過 ￡15 的商品銷售增值稅豁免，那么您要注意啦，之前的商品價格中可能不包含增值稅，請確保這些商品的最新價格都包含增值稅。

*請復制以下鏈接粘貼到瀏覽器打開，訪問管理庫存??

https://sellercentral.amazon.co.uk/inventory/ref=xx_invmgr_dnav_xx

03

檢查并更新您的增值稅發票和報告詳情

亞馬遜增值稅交易報告 (AVTR)和增值稅計算報告 (VCR)

AVTR和VCR中都將會有兩項新增，這能大大幫助您更方便地確定由亞馬遜負責代收代繳增值稅的交易，大家要留心查看這兩列的內容做好確認噢！

▲稅務申報計劃 

此列用于標識與交易相關的稅務法規。

▲征稅責任方

此列用于指明負責收取和向相關機構代繳稅費 (VAT) 的一方。如果此列顯示為“商城”，則由亞馬遜將向相關機構代繳增值稅。如果此列顯示為“賣家”，則您仍需負責繳納所有應繳增值稅。 

關于 AVTR 字段定義的詳細信息，大家可以復制下面的鏈接粘貼到瀏覽器進行查看哦~

https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/G202098210?language=zh_CN&ref=ag_G202098210_cont_GSF678GXLDTTTETZ

增值稅發票

看這里！大家最關注的點來了~在亞馬遜代收代繳增值稅的情況下，亞馬遜會向您的買家開具增值稅發票（您無需為這些商品開具發票）。對于這種情況，您輕松地能夠從賣家平臺下載兩張單獨的發票：(1) 您與亞馬遜之間用于申報稅務的發票 (2) 亞馬遜向您的買家開具的增值稅發票。

您可以在賣家平臺的“管理您的訂單”中下載該發票。

04

確認發貨時提供實際發貨地址的確認信息

另外，要注意，如果您直接將商品配送給買家，則當您通過賣家平臺的“確認發貨”頁面、配送確認模板或訂單 API 確認發貨時，需要提供實際發貨地址。如果您使用訂單 API 確認發貨，需要更新系統以通過 API提供和查看發貨地址。

*請復制以下鏈接粘貼到瀏覽器打開，訪問賣家平臺的“確認發貨”頁面、配送確認模板或訂單 API

賣家平臺“確認發貨”頁面??

https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/G200197960?language=zh_CN&ref=ag_G200197960_cont_GSF678GXLDTTTETZ

配送確認模板??

https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/G641?language=zh_CN&ref=ag_G641_cont_GSF678GXLDTTTETZ

訂單 API??

http://docs.developer.amazonservices.com/en_US/orders-2013-09-01/Orders_Overview.html

05

請務必以單獨的貨件配送買家的每個訂單

如果您直接將商品配送給買家，請確保每個訂單編號下的訂單均單獨配送給買家。不可將單個訂單編號拆分為多個貨件，也不得將多個訂單編號合并為單個貨件。

// 最后，小編總結了賣家們的一些常見問題，幫助您更好地了解英國電子商務增值稅法規~

Q1

新法規對我的增值稅注冊義務有何影響？

您有責任遵守增值稅注冊義務（包括商品儲存在英國的情況），并有責任針對英國電子商務增值稅法規未涉及的交易（包括向已注冊增值稅的買家提供的商品）申報所有英國增值稅。

Q2

“貨件價值”的定義是什么？

貨件價值是指商品在售出并配送給英國買家時在托運方面的內在價值。此價格等于商品售出的價格，不含以下費用：

▲單獨向買家收取并在發票上單獨注明的任何運費和保險費用；

▲在英國配送時應付的任何增值稅或關稅。 

簡單來說，貨件價值=買家支付的商品總價-增值稅/關稅-任何單獨收取的運費、保險費

Q3

亞馬遜如何計算這些銷售的增值稅？

為了遵守新的增值稅法規，亞馬遜將針對您受法規影響內的銷售計算并代繳應繳增值稅。 

// 不同地域的具體情況，請看：

針對英國商城的訂單??

在英國商城發布的商品價格將被視為含英國增值稅。亞馬遜將針對您的銷售計算應繳英國增值稅，并從向買家收取的金額中扣取相應稅費。

對于從英國境外配送的貨件，亞馬遜將計算買家訂單的不含增值稅金額，以確定貨件價值是高于還是低于 ￡135 的閾值。如果價值等于或低于此閾值，亞馬遜將計算應繳的英國增值稅，并從向買家收取的金額中扣取此金額。如果價值超過 ￡135，則亞馬遜不會扣取買家的任何金額。

如果您注冊了亞馬遜增值稅計算服務，亞馬遜在此計算中將不會使用您提供的任何商品稅務代碼。您的商品稅務代碼將繼續用于由您負責繳納增值稅的商品銷售。

針對歐盟商城（德、法、意、西、荷、瑞典）的訂單??

在歐盟商城發布的商品價格將被視為包含該商城所在國家/地區的增值稅。亞馬遜將 (i) 通過移除商城所在國家/地區的增值稅來計算不含增值稅的商品價格，以及 (ii) 收取英國增值稅，該金額將從向買家收取的金額中扣取。

對于從英國境外配送的貨件，亞馬遜將計算買家訂單的不含增值稅金額，以確定貨件價值是高于還是低于 ￡135 的閾值。如果價值等于或低于此閾值，亞馬遜將計算應繳的英國增值稅，并從向買家收取的金額中扣取此金額。如果價值超過 ￡135，則亞馬遜不會扣取買家的任何金額。

如果您注冊了亞馬遜增值稅計算服務，亞馬遜在此計算中將不會使用您提供的任何商品稅務代碼。您的商品稅務代碼將繼續用于由您負責繳納增值稅的商品銷售。

針對北美商城的訂單??

在北美商城發布的商品價格不包含任何稅費。亞馬遜將代收英國增值稅，并從向買家收取的金額中扣取該金額。

對于從英國境外配送的貨件，亞馬遜將使用買家訂單的市場價確定貨件價值是高于還是低于 ￡135 的閾值。如果價值等于或低于此閾值，亞馬遜將計算應繳的英國增值稅，并從向買家收取的金額中扣取此金額。如果價值超過 ￡135，則亞馬遜不會扣取買家的任何金額。

針對日本商城的訂單??

日本商城上發布的商品價格被視為包含日本消費稅。如果亞馬遜需要計算和代繳增值稅，則將 (i) 移除日本消費稅以確定不含稅的商品價格，并 (ii) 收取英國增值稅，將從向買家收取的金額中扣取該金額。

對于從英國境外配送的貨件，亞馬遜將使用買家訂單的不含稅價值來確定貨件價值是高于還是低于 ￡135 的閾值。如果價值等于或低于此閾值，亞馬遜將計算應繳的英國增值稅，并向買家代收相應金額。如果價值超過 ￡135，將向買家收取完整市場價。

（來源：亞馬遜全球開店 微信公眾號：AmazonGS）
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（來源：亞馬遜開店分享社）