跨境電商企業(yè)為“稅痛”折腰，違規(guī)要付出哪些代價(jià)？

跨境電商行業(yè)內(nèi)不少企業(yè)在早期過于注重推廣和運(yùn)營(yíng)，忽略財(cái)務(wù)和管理，當(dāng)企業(yè)進(jìn)一步做大，這個(gè)瓶頸就變得越發(fā)明顯。一旦遇上國(guó)家頒布的相關(guān)財(cái)稅合規(guī)等政策，這些企業(yè)運(yùn)營(yíng)因?yàn)樨?cái)稅的不合規(guī)化而受到影響。

一、跨境電商企業(yè)面臨哪些“稅痛”

就實(shí)際現(xiàn)狀而言，財(cái)稅確實(shí)是跨境電商企業(yè)容易忽視的版塊?？缇畴娚唐髽I(yè)面臨的財(cái)稅不合規(guī)問題主要有三點(diǎn)：

一是大部分跨境電商企業(yè)都是零申報(bào)，收付款也都是通過個(gè)人賬戶，并不知道這樣做有什么風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于跨境電商財(cái)稅就只知道VAT問題，其余均是一問三不知。

二是部分工廠、貿(mào)易轉(zhuǎn)型的老板雖然知道傳統(tǒng)的財(cái)稅問題，但是不知道跨境電商海外稅務(wù)和出口退稅該如何處理。

三是部分跨境電商的老板自己也清楚公司本身財(cái)稅存在很多不合規(guī)的地方，但是不知道如何應(yīng)對(duì)。比如，外幣如何合法轉(zhuǎn)到國(guó)內(nèi)？多個(gè)店鋪多家公司，員工社保如何交？公司如何記賬報(bào)稅……

除此之外，有些跨境電商企業(yè)為了節(jié)省公司運(yùn)營(yíng)成本，甚至偷稅漏稅，走灰色渠道，雖然也許能夠一時(shí)賺個(gè)缽滿盆滿，但是這種隱形炸彈，說不定什么時(shí)候就爆了。

二、跨境企業(yè)違法稅法的代價(jià)有哪些

自2018年新會(huì)計(jì)法上線“金稅三期系統(tǒng)”以來，外貿(mào)百?gòu)?qiáng)、跨境電商億級(jí)大賣的外貿(mào)產(chǎn)品在關(guān)稅、出口退稅、電商消費(fèi)稅以及VAT等系列財(cái)稅規(guī)則中頻頻遇到問題，但只有企業(yè)財(cái)稅合規(guī)化以后，才能緩解不該損失的財(cái)務(wù)款項(xiàng)。目前，不管是國(guó)內(nèi)、國(guó)外，財(cái)稅合規(guī)化已然是大勢(shì)所趨，尤其對(duì)于規(guī)模逐步擴(kuò)張的企業(yè)，企業(yè)的財(cái)稅如果不向合規(guī)化靠攏，遲早要出問題的。

電商企業(yè)又不同于傳統(tǒng)企業(yè)，它存在一個(gè)大數(shù)據(jù)。這就意味著對(duì)于電商企業(yè)來說，從銷售付款、采購(gòu)付款基本上都是通過線上完成的，所有的營(yíng)業(yè)信息都是可以查到的。包括電商企業(yè)注冊(cè)的公司數(shù)、銀行的開戶、醫(yī)療的聯(lián)網(wǎng)、房管局的聯(lián)網(wǎng)，大數(shù)據(jù)面前所有人的情況都是非常透明的，所以切勿抱著僥幸心理。除此之外，緊隨跨境電商趨勢(shì)浮動(dòng)的傳統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)，在轉(zhuǎn)型和升級(jí)的過程中，需要應(yīng)對(duì)的財(cái)稅難題不斷出現(xiàn)，區(qū)別于銷售端的直接盈利，無法給企業(yè)“創(chuàng)收”的財(cái)稅管控，只要出現(xiàn)任何一點(diǎn)紕漏，都將使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果毀于一旦。

跨境電商企業(yè)一旦違反稅法，需要承擔(dān)刑事責(zé)任和非刑事責(zé)任兩個(gè)方面。非刑事責(zé)任第一要補(bǔ)稅，第二要罰款，第三要交滯納金，滯納金是年化18.25%，罰款是0.5倍-5倍。另外是刑事責(zé)任，根據(jù)刑法第201-205條，最高可以判無期徒刑。因此，為了讓跨境電商企業(yè)能夠長(zhǎng)遠(yuǎn)又更好地發(fā)展，財(cái)稅合規(guī)化既是大勢(shì)所趨，也同樣是勢(shì)在必行的。

三、跨境電商企業(yè)如何走好財(cái)稅合規(guī)之路

跨境電商企業(yè)想要走的遠(yuǎn)，合規(guī)化運(yùn)營(yíng)必然是要走的一條路。

跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)合規(guī)上，包括了銷售與收款合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)、貨幣資金合規(guī)等。不同階段的賣家需要做的財(cái)稅工作不同：

起步不久的中小型賣家：各公司發(fā)展前期，可以零申報(bào)，后續(xù)多少報(bào)些稅，然后把社保分到對(duì)應(yīng)公司，以保證國(guó)內(nèi)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

想融資貸款的大賣家：這個(gè)階段，重點(diǎn)在于做好財(cái)務(wù)方面的完善統(tǒng)計(jì)，采購(gòu)、發(fā)票采購(gòu)、出口退稅、清晰訂單流、回款到對(duì)公賬號(hào)。

準(zhǔn)備上市的超級(jí)賣家：做資產(chǎn)清點(diǎn)，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)和股權(quán)架構(gòu)、做好業(yè)務(wù)所在國(guó)的VAT申報(bào)。

很多跨境電商企業(yè)為控制成本還會(huì)選擇節(jié)稅的做法，但切記不要刻意地為了省稅而節(jié)稅，應(yīng)把防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)放在第一位，也就是說控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)比節(jié)稅更重要。另外，可以利用稅收優(yōu)惠政策來節(jié)稅，但是一定要正確恰當(dāng)?shù)乩谜?，不要歪曲稅收政策?

四、財(cái)稅合規(guī)可以給跨境電商企業(yè)帶來哪些利潤(rùn)

很多跨境電商企業(yè)認(rèn)為合規(guī)就代表著不賺錢，且合規(guī)化進(jìn)程還有一段路程要走。其實(shí)不然，合規(guī)一樣可以賺錢，企業(yè)也可以穩(wěn)定長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)，而一旦不合規(guī)，在越來越規(guī)范、合規(guī)的跨境電商環(huán)境下，賣家面臨的或?qū)⑹琴~號(hào)的凍結(jié)，且無可挽回的境地。那財(cái)稅合規(guī)之后，跨境電商企業(yè)可以從中獲得哪些利潤(rùn)？

第一，企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)后，稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必會(huì)大大降低。

第二，很多老板個(gè)人賬上都是幾千萬，這些收入就會(huì)變得透明化、合法化。

第三，企業(yè)能夠充分享受國(guó)家的優(yōu)惠政策和稅收優(yōu)惠。全國(guó)各地每個(gè)地方政府都出臺(tái)鼓勵(lì)跨境電商的政策，如果跨境電商企業(yè)熟讀這些政策并掌握，賺的錢產(chǎn)生的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)比合規(guī)化產(chǎn)生的納稅多得多。

第四，企業(yè)可以為未來的溢價(jià)并購(gòu)重組打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。并購(gòu)重組是未來電商的趨勢(shì)。

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（文/雨果網(wǎng) 江琳琳）