緊急提醒：墨西哥稅局系統更新，千萬別做了錯誤的申報

圖片來源：沙之星跨境

用專業為跨境電商賣家的出海之路保駕護航，今天的文章是要提醒墨西哥站點的跨境賣家們，關于最新的墨西哥增值稅申報問題，一定要引起重視。

01 背景

近期由于墨西哥稅局系統更新，作為離境公司進行稅務申報的窗口被關閉，導致所有的離境公司暫時無法進行24年1月的稅務申報。

02正文

墨西哥稅局新的申報系統中只有三個選項，分別是墨西哥境內銷售、墨西哥境外銷售和墨西哥境內采購。

墨西哥稅局系統因為更新升級的原因，并沒有給我們提供一個適合的選項，讓我們為中國客戶或其他非墨西哥本土公司申報墨西哥增值稅。

我們墨西哥會計師每一天都在跟稅局溝通，但是截止目前，稅局還未給到新系統解決這個缺陷的具體時間。雖然目前暫時不能在系統里面申報，但我們墨西哥會計師還是在正常幫客戶核算稅金，并且把本月的申報情況，通過郵件報告的形式，提交到了稅局，爭取本月申報能在稅局有相關記錄，方便以后查詢。

但是這兩天，我們收到客戶反饋，說有其他代理已經可以進行稅務申報，并給我們提供了稅務申報的回執，我們墨西哥同事收到后非常吃驚，因為這種回執并非真正的申報回執，而是增值稅代扣的回執。為此我們特意跟稅局工作人員進行確認

稅局工作人員告知我們這種方式是供應商代扣增值稅，并不屬于常規的稅務申報，一旦稅局系統完成更新，很可能會要求賣家重新申報并再次繳納稅金，而稅局也沒有退款通道，已經繳納的稅金將面臨無法退回的損失！

以下為兩種回執的不同表現方式：

（其他代理提供的1月的申報回執）圖片來源：沙之星跨境

（正常的申報回執）圖片來源：沙之星跨境

我們跨境墨西哥會計師關于IVA RETENCIONES的相關引申稅法條款，解釋如下：

In Mexico there are two types of taxable subjects. 1) Companies 2) People with business that are called "personas físicas"

Mexican companies are obligated towithholding VAT and CIT(ISR) for servicesreceived by "personas fisicas" in MexicoHowever, this is not the case for digitalplatform or foreign residents

This withholding VAT and CIT (ISR) aretaxes from "personas fisicas" NOT fromMexican companies.

Mexican companies are obligated to withhold VAT and CIT (ISR) for services received by personas físicas in Mexico. This withholding VAT and CIT are taxes from personas físicas NOT from companies.

You may ask yourself: Why don't personas físicas pay their taxes by themselves? Because by Law the obligation to withhold and pay is from Mexican companies.

Also, SAT will ask for ISR withholding if companies only inform VAT. Because in this case both taxes are linked.

稅務申報是一件嚴謹的工作，假如您已經看到本次推文，也正好面臨同樣的問題，請建議您的代理不要采用這種錯誤的做法，而是按照正確的流程進行申報。以免產生不必要的損失。

（來源：Amy聊跨境）

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