亞馬遜日本消費稅合規清關+退稅詳解

圖片來源：圖蟲創意

1、JCT新政影響重點回顧

自2023年10月1日起，由日本國稅廳發起的日本消費稅（JCT）“合規發票留存制度”改革將開始生效。

賣家需要注意以下4個重點，并以此為參考，快速判斷自己是否需要注冊JCT號。

重點1

關注2個時間節點

1.新政生效時間

2023年10月1日

2.提交申請時間

日本國稅局要求：

于2023年3月31日前提交JCT注冊申請

重點2

新政影響：了解注冊JCT的優勢

具有JCT納稅義務及想通過JCT號提升訂單競爭力的賣家需要在明年3月底前向日本稅務機構申請JCT號，以便在法規生效后，可以開具合規發票給有稅務抵扣需求的買家。

注冊JCT的好處及優勢！

提高以企業采購為目的的訂單競爭力:有稅務抵扣需求的企業，將可能選擇已申請JCT號、能夠開具合規發票的賣家進行企業采購，申請JCT進項抵扣。超過90%的亞馬遜中國賣家都收到過來自海外企業買家的訂單。

??Tips：您可登錄亞馬遜賣家平臺，通過如下路徑查看企業買家的訂單：訂單>管理訂單>“所有訂單”中勾選“企業買家”

合規申請JCT進項抵扣，多退少補！賣家可用自己的JCT號向稅局抵扣并退回沒有產生實際銷售的貨物稅金。

擁有更快速安全的清關方式與流程，有利于業務長遠經營。

可申請亞馬遜企業購專屬扶持曝光頁面，獲取額外流量扶持，提高ASIN銷量。

重點3

賣家需要采取的措施

1.申請JCT號

2.通過亞馬遜賣家平臺上傳JCT號

2、常見問題解析：清關+退稅

許多賣家留言希望亞馬遜可以針對清關+退稅的相關問題進行說明，您可通過下方圖片先了解JCT號的注冊流程及JCT合規流程的3個關鍵環節，再深入了解清關+退稅的具體操作。

JCT號的注冊流程

JCT合規流程的3個關鍵環節

問題1

進口環節如何清關？

1.使用法人番號進行清關

法人番號：清關時所用；

JCT號：主要用于開具可抵稅發票。

2.申請JCT號后的清關流程

實際申請JCT號后，賣家可以得到自己公司的法人番號（類似中國的工商注冊號），并以之申請進口清關。通過與貨代合作，選擇ACP（海關代理人）的模式，可以在獲取合規稅金單后用于后續申報抵扣。

合規申請JCT進項抵扣，多退少補！好處多多！進項稅的發票可以用作之后年度稅費申報時多退少補的憑證。

重點！

??若銷項消費稅>進項消費稅：需要補繳

??若銷項消費稅<進項消費稅：產生退稅

因此，如果您在海關進口貨物時繳納了進口消費稅，但最終并未產生實際銷售（即銷項消費稅小于進項消費稅），那么您可以使用自己的JCT號向稅局抵扣并退回未產生實際銷售的貨物的稅金。

更清晰的進口清關流程：賣家可以擁有清晰的進口清關流程和繳費清單（包括稅費）。

更快速安全的清關方式與流程，有利于業務長遠經營：從公司業務長遠發展的角度，申請JCT號有利于快速清關，及時補充庫存或上架當季新品。

問題2

銷售環節如何設置含稅價？

1.查看商品稅代碼

復制以下鏈接至瀏覽器，登錄亞馬遜賣家平臺，進入消費稅設置頁面：

https://sellercentral-japan.amazon.com/tax/jpenrollment/home

如果您的默認產品稅代碼設置為“A_GEN_NOTAX”（零稅率），將其更改為“A_GEN_STANDARD”（標準稅率）。若產品都是減低稅率類別，您可以選擇“A_GEN_REDUCED”。

2.設置商品稅率

單擊“庫存Inventory”選項卡上的“管理庫存Manage Inventory”；

點擊“編輯Edit”；

在產品詳情頁面點擊“報價Offer”和“進一步查看Advanced View”；

從“A_GEN_STANDARD”、“A_GEN_REDUCE”和“A_GEN_NOTAX”中選擇對應的商品稅碼。

問題3

申報環節如何退稅？

賣家需要提供合規稅金繳納單據發票，并在規定的納稅義務年度進行申報，即可抵扣已繳納的消費稅。請與您的稅務代理確認您的稅金單是否可以正常抵扣。

1.如何申請JCT退稅？

申請JCT退稅的前提是需要激活JCT稅號并且申報，選擇一般申報方式進行應稅銷售申報，應稅期產生的進項JCT票據可以用于應稅消費稅抵扣，抵扣完之后如果還有余款，則進行JCT退稅。

2.哪些項目可以申請進項抵扣？

海關逆運算收取的進口消費稅、日本當地采購、Amazon的FBA費用消費稅進項票據（FBA費用進項票據賣家可在Amazon的稅庫文件下載）均可以申請進項抵扣。

3、即刻注冊JCT：享2大限時優惠

優惠1

6家稅代限時早鳥優惠價

小編為賣家整理了6家稅代，限時注冊即享早鳥優惠價3,000人民幣（僅限注冊費用），相比于常規市場價5,000-6,000人民幣，接近50%折扣！提早申請，盡享優惠！

申請方式A

復制以下鏈接至瀏覽器，即刻了解提供專屬優惠的6家稅代！

https://m.media-amazon.com/images/G/01/lnjn/JCT_Tax_Provider_List_updated.pdf

申請方式B

如果您的公司地址不在日本，您可通過亞馬遜服務提供商網絡（SPN）的第三方稅務服務商為您提供幫助。約需3個月時間才能獲得您的JCT號，請提前預留好充足時間。

優惠2

亞馬遜企業購專屬扶持曝光頁面

即刻注冊JCT號，還可立即申請亞馬遜企業購專屬扶持曝光頁面！

目前亞馬遜為已經申請JCT號的賣家在前端開設了一個專屬入口，方便有開票抵扣需求的買家進行購買，這對賣家而言是非常直接的曝光機會！

1.賣家要求

已申請JCT號；

需設置企業價格或批量折扣5%Off，確保庫存充足，3.5評分以上。

2.說明

獲得JCT號的賣家可以提交50個ASIN，即有機會為ASIN獲得更多曝光機會。

3.申請方式

賣家須滿足如上要求，并通過您的客戶經理提交需要曝光的ASIN。

4.流量入口

復制以下鏈接至瀏覽器，即可查看頁面！

https://www.amazon.co.jp/b?node=12877216051

4、日本站賣家現身說法

近期，亞馬遜團隊收到了許多賣家的私信，紛紛留言提問“日本站，是不是需要注冊JCT？”小編邀請到3位日本站的賣家朋友，看看他們如何考量這一問題。

我們在2021年9月開設了日本站，2022年5月收到亞馬遜賣家經理的通知，才發現自己達到了納稅義務，需要注冊JCT。

賣家A

1.考量注冊JCT的主要原因

首先是達到了納稅義務，其次是公司有上市計劃，需要盡可能地保證合規。此外，還考慮到注冊JCT的幾大優勢：

可以提升訂單競爭力；

保證店鋪長久經營的合規性；

避免被亞馬遜限制銷售權限。

2.咨詢注冊JCT時最關心的問題

比較關注稅務的核算方法，以及是否會出現重復納稅的情況。對后續用自己法人番號清關后的申報等操作目前還不太了解。

3.給其他賣家的小Tips

重視品牌，合規運營。

我們在2014年設立了日本站點，2021年初通過公司稅務代理了解到日本消費稅新政策，并且得知我們屬于納稅范疇，需要注冊JCT。

賣家B

1.考量注冊JCT的主要原因

保證店鋪長久經營的合規性。

2.咨詢注冊JCT時最關心的問題

時效、申報周期、核算方法等。

3.給其他賣家的小Tips

提前了解當地市場的稅務及貿易政策等（如日本國稅局的跨境稅收政策及海關代收消費稅的情況）。

我們在2017年設立了日本站點，2021年初政策出臺后，得知我們屬于納稅范疇，需要注冊JCT。

賣家C

1.考量注冊JCT的主要原因

依據法規要求完成注冊申報，保證合規經營。

2.咨詢注冊JCT時最關心的問題

時效、申報周期、核算方法等。

5、更多資源收藏

想了解更多關于日本消費稅（JCT）發票新規的詳情，建議收藏以下鏈接：

1.幫助頁面

https://sellercentral-japan.amazon.com/help/hub/reference/GFWD9CY4S3C3XHUB?mons_sel_dir_mcid=amzn1.merchant.d.AAEZVIG5W3HAOZYSGZSVGRJWVPHA&mons_sel_mkid=A1VC38T7YXB528&mons_sel_dir_paid=amzn1.pa.d.AB36GNTR7RC5NNF5ZOEJNPMD2PGA&ignore_selection_changed=true

2.相關問題詳解

https://sellercentral-japan.amazon.com/help/hub/reference/GQBXRPT7LM2ZRHYA

??即刻識別上方二維碼??

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（來源：亞馬遜全球開店 微信公眾號：AmazonGS）

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