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2024年1月1日起，Corporate Transparency Act(CTA)即將生效。

根據FinCEN的要求，將會有3000多萬家美國公司受到CTA法案影響。

而這些受影響的公司，都需要提交BOI報告。

01 什么是BOI報告？我的公司需要提交嗎？

Beneficial Ownership Information (BOI)，又稱受益所有人信息，此次CTA法案要求的，就是直接或間接擁有公司25%股份的受益所有人，披露其相關信息。

根據規定，除了部分銀行和投資公司能夠得到豁免外，符合下列要求的企業，都需要提交BOI報告：

- 注冊地位于美國境內的公司

依據州法律，合規向州務卿進行備案的實體，包括C公司、LLC公司和其他合法成立的實體。

- 注冊地位于美國境外的公司

依照非美國的外國法律成立，并在美國的任一州或司法管轄區進行注冊、開展業務的C公司、LLC或其他類型的實體。

按照FinCEN的規定，大部分跨境賣家的公司，都需要提交BOI報告。

如果賣家已經擁有美國公司，那么BOI報告需要在2024年1月1日至2025年1月1日之間提交；

假如賣家預計要在2024年成立美國公司，則BOI報告需要在成立完成后的90天內進行提交。

而BOI報告內的信息，將會提交給美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡。

且BOI的信息訪問權限，僅限于某些授權的政府機構或部門，包括擁有法院命令的州或地方執法機構、財政部，以及獲得報告公司同意的金融機構，一般的商業機構是無法查詢該報告的。

02 哪些人屬于「受益所有人」？

受益所有人，指的是能夠通過間接或直接的方式，對公司行使「實質性控制」的個人，或是直接或間接擁有公司25%以上的所有權權益的個人。

總而言之，只要某個人能夠對公司的活動和決定產生重大影響時，無論其是否擁有公司的大部分股票或高管職位，都能夠被視為「受益所有人」。

哪些行為和決定，會被FinCEN視為「實質性控制」呢？

根據規定，個人可以通過四種不同的方式，對公司行使實質性控制：

1. 個人是公司的高管，例如公司CEO、CFO，或是其他履行類似職能的高管；

2. 個人有權任命或罷免公司的高管、董事

3. 個人是公司的重要決策人

4. 個人對公司有其他任何形式的實質控制權。

假如公司的受益所有人，在提交BOI報告后有信息需要更新或變化，則需要在發生變化后的30天內，向FinCEN提交更新報告。

以及，如果是BOI報告內的信息存在不準確的地方，也需要在意識到信息不準確的30天內，向FinCEN提交更正報告。

03 BOI報告里，要披露哪些內容？

BOI報告內，需要涵蓋三個部分的信息：公司信息、受益所有人信息、公司成立的申請人

公司信息

- 法定名稱，即進行公司注冊時登記的公司名

- 公司的DBA名稱或TA名稱

- 公司主要營業地點的當前街道地址。

- 公司成立或注冊的管轄權

- 納稅人識別號，例如EIN

受益所有人信息

- 個人姓名

- 出生日期

- 居住地址

- 可接受的身份證明文件

其中，FinCEN接受的身份證明文件，包括未過期的美國駕照、由州或地方政府簽發的未過期的身份證明文件、美國政府簽發的未過期護照。

對于跨境賣家來說，一般很難擁有上述三種文件，因此在準備BOI報告的材料時，提供政府簽發的、未過期的護照即可。

公司申請人

- 公司申請人的個人姓名、出生日期和地址

- 公司申請人的身份證明文件，如護照

需要注意的是，BOI報告內需要提交身份證明文件的圖像。

如果賣家尋找的是會計師事務所或其他第三方機構進行的公司注冊，則BOI報告內，需要包含該事務所或第三方機構的營業地址。

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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