【干貨】法國VAT注冊申報全攻略！

歐洲稅務合規化的浪潮下，歐洲VAT稅號注冊已經成為跨境賣家長遠發展的首要任務?？墒?，現在市面上的稅務中介魚龍混雜，掌握歐洲VAT的注冊方法才能有效避免上當受騙。那么法國VAT的注冊流程是怎樣的？注冊法國VAT一般要多久時間？法國VAT的申報周期是多久？

法國賣家如何判斷自己是否具備注冊VAT義務？

根據法國增值稅法規，符合以下其中一個條件的跨境電商賣家，都有依法注冊增值稅號的義務：

1、賣家公司設立在法國；

2、將商品儲存在法國倉庫，并從法國倉發貨給當地消費者；

3、從歐盟其它國家倉庫向法國銷售商品，超出遠程銷售額度35,000歐元。

法國稅局對于非歐盟注冊企業的增值稅合規在稅費支付環節上有明確的要求，即“財稅代表制度”。法國稅局收款系統功能的限制，非歐盟注冊企業如果直接打款到稅局賬戶，即使稅局收到款項系統也無法識別該筆款項對應的申報記錄，會導致納稅人支付款項無法對賬。

基于此，非歐盟注冊企業必須在當地指派具有法國本土銀行賬戶的財稅代表來進行稅金的支付。非歐盟注冊企業應當先與擔任財稅代表的企業簽訂委托函，之后該財稅代表會就該企業稅務合規授權稅局自動扣款，之后在每次申報完成時稅局將自動從財稅代表賬戶中將稅金以劃賬的方式進行扣款。這一切繁瑣的操作，J&P會計師事務所都能為跨境賣家輕松解決。

什么是遠程銷售額？

遠程銷售額是從由當地國倉庫直接發貨到別的國家客戶手里的交易金額， 在不超過遠程銷售限額的情況下，應該在發貨倉庫所在國申報 VAT。但是如果是從當地國倉庫轉運到其他國家倉庫再發到他國客戶手里，那么就需要注冊收貨倉所在國的 VAT。 遠程銷售報稅是有額度的，超過固定額度（按自然年累計） ， 即使沒有在當地國發貨，也必須注冊并申報當地的 VAT。

遠程銷售的限額（distance selling thresdholds） 是針對一個自然年內（1 月 1 號到 12月 31 號）的累積歐盟內跨國銷售額的額度；如果在一個歐盟國家內只有遠程銷售，又不想注冊該國的 VAT，賣家應注意控制或分流該國一個自然年內的銷售額， 確保其低于限額。

法國VAT注冊需要提供什么資料？

1、企業營業執照

2、股東以及法人董事護照、身份證需翻譯

3、企業最新法人\董事證明（中國大陸公司）或者是企業的存續證明書\信譽良好證明書（商事讓體登記截圖）（香港以及歐盟本地公司）

4、歐洲銀行賬號

5、法人的住址證明：水電煤電氣單\房產證\結婚證\離婚證\出生證明\房屋按揭單據（至少兩個）

除了基本的資料以外，賣家還需要提供電商交易平臺截圖\交易平臺\平臺賬號，在平臺交易的所顯示的公司名和注冊地址。

法國VAT注冊流程是怎樣的？

想要注冊法國的VAT，需注意以下兩個點：

1. 因為要提交店鋪賬號，必須是電商賣家，不能是物流商。

2. 盡可能是新的賬號，如果是老賬號的話法國稅務局即使下了稅號，也會要求賣家補繳稅金。

一般市面上的稅務中介注冊法國VAT需要大概3-4個月，J&P會計師事務所在資料齊全的情況下只需4-6周即可拿到有效的法國VAT稅號。

怎么識別和判斷所申請的法國VAT是否正確有效？

申請法國VAT你會得到兩個稅號：

1、法國本土工商稅號；

2、增值稅稅號。

賣家想要查詢VAT稅號是否有效有兩種辦法：

1、賣家可以登陸政府的VAT稅號查詢網站www.sirene.fr填寫公司英文名字進行查詢，法國稅務局會每天更新最新的下號情況。

2、賣家也可以登陸法國官方的另一個網站：https://www.tva-intra-gratuit.fr，在框框里面填寫公司名稱/法國本土工商稅號即可進行查詢。

跨境賣家需要仔細核對您的公司名字和工商稅號以及增值稅VAT稅號信息。最重要的是確認注冊類型是否一致。

法國VAT申報周期是多久？

首年按月申報，次年法國稅局會根據繳稅額度確定以后的申報周期，額度小的情況下會改為季報/年報。鑒于法國的申報周期屬月度申報，賣家的第一個申報周期將是在VAT稅號生效日期的當月，在月度結束后的19天內您需完成申報及稅金繳納。

法國VAT申報需要準備什么材料？

1.銷售報告

2.清關票據

3.如果是零申報，賣家需要準備零申報函

法國VAT稅率怎么計算？

法國申報稅率是20%，適用于大部分商品和服務，同樣也沒有低稅率政策。此外，賣家使用 EORI 號在法國清關，進口稅同樣可以抵扣 VAT 銷售稅。

1.關稅=申報貨值*產品稅率；

2.進口VAT=（申報貨值+頭程運費+關稅）*稅率；

3.銷售VAT={最終銷售額 /（1+稅率）}*稅率；

4.實際繳納VAT=銷售VAT – 進口VAT。

法國VAT稅號注冊之前已經有銷售數據，補申報的罰金如何計算？

關于補繳法國增值稅稅金，法國稅局罰款如下：

①遲申報罰款（應繳增值稅款×80%）；

②延遲付款罰款（應繳增值稅金+延遲申報罰款）×5%；

③延遲付款利息（以該付稅月份起計，每月利息0.4%）

同時，由于法國稅務局是先下稅號再通知賣家補稅，為了避免產生不必要的滯納金，建議使用老賬號注冊的賣家在拿到稅號之后，盡快聯系J&P的稅務專家查詢是否需要補稅及繳納罰金。

法國VAT一般市場價格是多少？

如今法國市場稅務中介魚龍混雜，大批不靠譜的稅務中介意圖用超低的價格吸引跨境電商賣家，其后稅號因長期不申報或漏申報導致被法國稅局注銷甚至拉進黑名單。因此，跨境賣家在注冊法國VAT稅號的時候一定要認準有資質的會計師事務所，不要為了節省成本而選擇不靠譜的稅務中介，近期J&P會計師事務所有意法西三國的優惠活動，感興趣的賣家可以點擊此處了解。

結語

法國稅務局從2019年3月開始，封殺大批還沒有法國VAT稅號的店鋪，歐洲其他國家也紛紛加入合規化的進程，亞馬遜VAT變得刻不容緩。其次，如果被海關查出使用他人VAT稅號或無效稅號的情況，賣家的貨物有可能被扣留無法清關。為了店鋪的長遠發展，跨境電商賣家應盡快合規化運營。