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2024-04-11 22:36
按照美國稅法規定，中國的跨境電商賣家需要繳納兩種稅收：1. 企業所得稅 2. 州屬銷售稅。
如果中國跨境電商賣家是以中國公司的名義在網站上進行銷售，那么會被定義為非美國稅收居民企業。按照美國聯邦稅法以及大部分州政府規定，中國跨境電商賣家，就算你是用中國公司的名義在網站上經營，只要你將商品銷售到了美國，不管銷售金額多少，都需要在美國申報所得稅。
2018年，美國最高法院決定在每個州增加美國銷售稅征收法案，對有經濟關聯而產生的遠程銷售的在線零售商征收銷售稅。
盡管電商平臺實行代扣代繳，賣家還是有義務進行銷售稅的申報。其實美國的銷售稅跟歐盟國家的VAT一樣，賣家必須要在有倉庫的國家注冊并繳納VAT，也就是銷售稅。如果你也有亞馬遜的歐洲站點，這個就不難理解。目前亞馬遜在美國有110多個FBA倉庫，賣家需要在使用倉庫所屬的州，注冊及申報銷售稅。
之外，賣家還需要在超過遠程銷售閾值的州注冊并申報銷售稅，比如說印第安那州，從2018年7月1號開始在賣家與州之間產生經濟關聯的基礎上，遠程銷售閾值在印第安那州是一年之內不超過10萬美金，或者不超過200個訂單，超過的話就會產生經濟關聯，意味著賣家需要按照州稅局給定的頻率來申報和繳納銷售稅。
電商平臺幫助賣家實行代扣代繳，賣家雖然不需要繳納稅金，但是還是有責任申報銷售稅。
美國52個州的相關法規都有所不同，你在哪個州銷售？快來對號入座！
??企業所得稅：
跨境電商賣家如果在境外沒有實體，只是通過網上銷售商品，一般來說是不需要在當地國家申報所得稅，但是根據美國不同州稅法的規，對于中國賣家所得稅申報有不同的定義。
主要采納了兩個方面：
1、是否在當地有實際的經濟存在；
2、在州內的總銷售超過了一定的限額。
?有一些州并沒有采納任何一項條款，所以賣家不需要在這些州申報所得稅，比如說特拉華州；相反有一些州采納了以上兩個條款。
?有一些采納的是第一種，必須在當地有實體存在，比如說科羅拉多州；有一些采納的是第二種，比如說夏威夷，在夏威夷的總收入超過了10萬美金，或者是200個訂單，就需要在夏威夷申報所得稅。
美國的所得稅需要每一年申報一次。一般來說，如果企業沒有在規定的時間內申報所得稅，州政府會發信或者是寄罰款給商家，但是中國的賣家在美國并沒有信件地址，很有可能這些信件會寄到亞馬遜的地址，或者寄給賣家在中國的地址。如果賣家沒有在規定的時間內回復稅局進行處理，就有可能造成平臺對賬戶銷售權限的影響。
??州屬銷售稅：
美國有52個州，每個州有不同的遠程銷售限額，實行繳納遠程銷售稅的時間也不一樣。
美國銷售稅基本上是州稅，由州政府和其管轄下的地方政府縣、市和區聯合征收，各州稅率有很大不同。美國各州所根據的“稅率應用原則”有兩種：一種是根據消費者收貨地稅率收取，另一種是按賣家發貨地稅率收取。
但是對于遠程賣家而言，大部分州都適用收貨地原則。
以下是各種收稅原則詳圖：
（圖源：沙之星跨境）
可以說，在跨境電商行業這個充滿機遇與挑戰的行業，注冊美國公司是一種有效的解決方案，可以為企業帶來很多優勢和便利。
（來源：Amy聊跨境）
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