Amy聊跨境：柏林國際稅務局成立，你的業務會受影響嗎？

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如果你是一名在德國開展業務的賣家，可能已經聽說了柏林國際稅務局成立的消息。12月4日，德國財政參議員斯特凡-埃弗斯（Stefan Evers）為柏林國際稅務局揭幕。該稅務局將集中負責對總部設在德國 100 多個國家的公司的營業額征稅，還負責處理在德國有貿易往來但總部不在德國的公司。

那么，這對你的業務有什么影響呢？你需要做哪些準備呢？本文將為你解答這些問題，幫助你應對新的稅務變化。

柏林國際稅務局的職責？

首先我們要了解柏林國際稅務局。

成立的原因在于德國在對海外公司征收銷售稅方面發生了很大變化。尤其是在國際在線貿易中，對電子市場經營者提出了更嚴格的規定和新的文件要求。因此，近年來在柏林進行稅務登記的在線零售商數量迅速增加。自 2019 年以來，已有超過 115,000 家外國公司注冊，數量增長了十倍以上。其中，超過 11 萬家公司總部設在中華人民共和國，尤其是活躍于在線貿易的公司總部設在這些地區。近年來，需要處理的案件數量，特別是涉及在線交易商增值稅的案件數量也相應增加。

柏林國際稅務局的目標是確保繼續全面處理所有這些案件。到目前為止，新科隆稅務局專門負責整個 "有限責任納稅人 "領域和海外公司營業額的征稅。

所以柏林國際稅務局的主要職責是：

為來自100多個國家和地區的外國公司在德國提供增值稅登記號

接收和處理外國公司的增值稅申報表和相關文件

審核和退還外國公司在德國支付的增值稅

對外國公司進行稅務咨詢和監督

跨境電商賣家需要做什么？

如果你是一名在德國開展業務的外國賣家，你需要注意以下幾點：

1、你需要在柏林國際稅務局申請增值稅登記號，才能在德國銷售商品或服務登記號是一個11位的數字以“DE”開頭

2、你需要按時申報和繳納增值稅，否則可能面臨罰款或利息。增值稅的申報周期和稅率取決于你的營業額商品或服務的類型和目的地等因素

3、你可以通過柏林國際稅務局的網站在線提交增值稅申報表和相關文件，也可以委托德國的稅務代理代為辦理

4、你可以申請退還在德國支付的增值稅，但需要滿足一定的條件，例如沒有在德國設立固定營業場所沒有在德國進行除銷售以外的其他活動等。

5、退稅申請的截止日期和程序取決于你所在的國家或地區是歐盟成員國還是非歐盟國家

對跨境電商有何影響？

當然了，這對跨境電商賣家一個整體的影響在于以下幾個點：

稅收合規性要求增加

對于在德國進行跨境電商的中國公司來說，新設立的國際稅務事務辦公室可能加強了對稅收合規性的監管。中國跨境電商可能需要更仔細地關注新的稅務法規，并確保準確報告和繳納增值稅，以適應可能增加的合規性要求。

增值稅申報和繳納的變化

盡管增值稅的基本規則可能不會改變，但由于有了新的國際稅務事務辦公室，中國跨境電商可能需要適應新的稅務流程和程序。這包括更及時地應對可能的變化，以確保在多國交易中保持稅務合規性。

稅務流程更高效

新設立的國際稅務事務辦公室可能加速了跨境公司的注冊和稅務處理流程。有了專業團隊負責外國公司的稅務問題，中國跨境電商可能會體驗到更高效的服務，減少繁瑣的流程，提高辦事效率。

風險管理的重要性增加

盡管新的稅務辦公室有助于減少可能的稅務違規，但仍然重要加強風險管理。中國跨境電商需要保持對國際稅收法規的敏感性，確保業務運作在法規框架內，最小化潛在的合規風險。。

專業團隊支持

國際稅務事務辦公室的建立意味著將有專業團隊負責外國公司的稅務問題。這為中國跨境電商提供了專業支持，降低了在處理國際稅務事務時可能面臨的困難，有助于提高合規性水平。

（來源：Amy聊跨境）

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