旺季避免“小紅旗”警告，賣家做到這一點就能“保命”

“申報、繳稅是VAT合規化兩大核心。如果將店鋪比作小孩的話，那么稅號等同于‘防疫針’，需要定期對其進行‘體檢’（申報）及‘喂養’（繳稅），從而更健康成長?！鄙钲跉W稅通技術有限公司副總經理韓莎莎告訴雨果網，隨著跨境電商發展壯大，稅務合規化儼然大勢所趨，而若申報、繳稅不及時，亦或是無法得到稅局認可，都大大危及賬號安全。據介紹，在過去兩年中，英國稅務部門對在亞馬遜和eBay等主要電商平臺上銷售的商品進行清查，其中就有4600家電商賣家因偷稅漏稅收到“小紅旗”警告。尤其是旺季臨近，賣家們直呼任何稅務動作都將“要命”。

當前包括歐洲市場在內的VAT形式如何，海外各國對于VAT的收費標準及閾值是多少，賣家在什么情況下需要注冊VAT稅號，以及未來VAT市場有何發展趨勢？針對這些問題，深圳歐稅通技術有限公司副總經理韓莎莎進行了一一解讀。

雨果網：請解讀當下包括歐洲市場在內的VAT形勢？

韓莎莎：從2017年下半年伊始，VAT全面走進中國跨境電商視野。經過這三年時間的發展，VAT儼然已是歐洲市場必要的“敲門磚”，概述有以下幾個重要時間點：

①2018年的英國財政法案生效；

②2019年德國法案生效以及意大利稅局要求電商與其共享賣家數據；

③2020年法國VAT反欺詐法案生效，此外，還有波蘭捷克VAT以及2020年奧地利數字稅法案。其中，奧地利VAT市場即便無站點和倉儲，超過遠程銷售3.5萬歐，也需要具備VAT。

雨果網：您是如何看待2021年歐盟新稅改方案？跨境賣家該怎樣應對？

韓莎莎：歐盟委員會對于跨境電商增值稅改革方案的更新，旨在簡化跨境銷售商品和服務企業相關VAT流程，并確保按照規定將銷售商品的增值稅正確地支付給消費者所在國稅局。據相關數據統計，由于不合規以及小額貨物進口免征增值稅，成員國每年增值稅收入約損失50億歐元，并預計到2020年這一數字將增至70億歐元。歐盟新政也致力于將此漏洞最大程度的彌補。

2020年5月8日，歐盟委員會提議將新的電商增值稅規則推遲六個月實施。涵蓋四大改革圈重點：

一是推出一站式（One-Stop-Shop或OSS）注冊申報服務；

二是廢除遠程銷售起征額（適用于全歐范圍年銷售額超過閾值1萬歐元）；

三是終止低于22歐元的進口增值稅豁免政策；

四是由電商平臺或者海關申報人負責收取和繳納增值稅。

雖然，截止目前，歐盟新稅改依舊存在諸多不確定因素，但可以預見的是，對中國賣家影響體現在兩點：一方面，節省稅務合規成本，賣家將不再為歐盟各國VAT注冊申報流程而煩憂；另一方面，營造更加公平的歐洲市場環境。包括每一筆倉儲訂單增值稅都需要對應繳納的國家稅局，甚至是電商平臺直接扣除增值稅部分，以及貨物出口海關勢必更加趨嚴，進口增值稅的監控力度大大提高等。

雨果網：目前歐洲各國對于VAT的詳細要求，比如收費標準，閾值多少，VAT登記的限額如何計算等？

韓莎莎：目前歐洲各國法案涉及VAT較為詳細的國家包括有英國、德國、法國、意大利、奧地利、波蘭等，其中，英國、德國針對發倉儲后不及時綁定VAT店鋪的銷售權限更為嚴苛。

VAT的收費市場差異較大，以英國、德國為例：

①英國VAT 3年前收費5000-8000元，如今收費1500元左右，歐稅通最低199元/年；

②德國VAT 3年前收費15000-20000元，如今收費4000元左右，歐稅通518元/年；

③法國、意大利、西班牙收費市場5000元左右，歐稅通約2000元，具體以官方報價為準。

雨果網：對于絕大多數的中國賣家而言，歐洲站什么情況下務必注冊VAT稅號？

韓莎莎：

一是有FBA倉儲或者海外倉 (開通泛歐需要注冊多國VAT）；

二是其他國家遠程銷售到該國超過該國遠程銷售閾值；

三是各國遠程銷售閾值（注意2021年7月的稅改，如未再延期的可能，此銷售閾值將做廢，但在此之前還將適用）。具體如下圖所示：

此外，跨境賣家在向稅務局繳納VAT過程中，繳納VAT一般可由電商平臺收款卡支付，比如有香港銀行賬戶、Payoneer、WorldFirst、PingPong、連連支付、空中云匯等。需要注意的是，英國、德國都由賣家直接繳納給稅局，其他常見歐洲VAT所在國家，一般可由財政代表代繳給稅局更合規。

雨果網：目前中國賣家對于VAT的態度如何，跨境賣家在選擇VAT服務的標準有哪些？

韓莎莎：中國賣家對于VAT態度相比過去漸趨成熟且更為積極主動，甚至部分還未開始歐洲站銷售行為的賣家，就已經提前做了VAT布局。

而隨著時下旺季臨近，往年德國VAT大清洗事件仍歷歷在目，無稅務副本都將被限制銷售，因此賣家務必準時申報和繳稅才是當務之急。

跨境賣家在篩選VAT服務標準過程中，不同賣家有不同的定義，但萬變不離其宗優質服務是第一要素。歐稅通是一家英國和德國稅局認證的中國VAT在線申報平臺，為中國賣家提供注冊稅號、計算稅金、申報且能達到秒下回執、信件接收等全面服務，多維度為中國賣家打造便捷一站式歐洲VAT申報平臺，大大降低VAT成本的同時，節省更多財力、人力。

雨果網：未來VAT服務的核心競爭優勢會是什么？哪些企業會脫穎而出，哪些會被洗牌出局？

韓莎莎：我認為，未來VAT服務核心優勢更聚焦于數字化、電子化申報，由機器取代人工。若2021年英國全部脫歐，毋庸置疑將更加重視英國VAT的MTD申報，通過電子化申報，進而大大提高稅局申報效率，目前英國稅局也加大宣傳英國MTD申報。

歐稅通就是羅列在英國稅局認證的軟件表格內【點擊查閱】。2021年稅改之后，整個歐盟也將推行更符合電子化申報的方式，我認為在2021年VAT行業革新勢在必行，符合歐盟體系的OSS申報趨勢，以及英國MTD申報趨勢的軟件VAT服務商將更具有競爭優勢。

放眼未來，歐稅通將致力于打造符合中國跨境賣家的VAT申報軟件，直連歐洲稅局，簡化VAT申請和申報流程，秒取回執。相比于市面上同類型產品服務，歐稅通是英國、德國稅局官方認證VAT在線申報軟件，API直連稅局，智能算稅以及監控遠程銷售。截至到2020年9月1日，歐稅通已經服務30000+VAT，10000+跨境賣家，在跨境電商圈內更成熟且完善。而未來，歐稅通系統迭代更新將更加符合歐洲當地市場各國稅局要求改革大趨勢，并幫助眾多中國賣家稅務合規之路走得更加順心、便捷化。

（文/雨果網 陳林）

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（來源：陳木木）