大批量VAT稅號正走向刀口，這些“稅務漏洞”該如何防范？

你是否還在為了應付平臺而隨便找一家稅務代理，注冊稅號后便不管不顧？

你是否還相信“雙清包稅”的方式能節省成本，而放棄用自己的VAT稅號去發貨？

醒醒吧！“雙清包稅”方式不是不用交稅，只是把稅交到了貨代的稅號上。一旦被發現貨物只有銷售，沒有進項記錄，當地稅局會將你的稅號列入一個異常的狀態，更加容易關注你。

毫不夸張地說，你正在一步步親手將自己推向海外稅務局的“刀口”……

美國站若全面合規“殺傷力”巨大

據此前報道，加州稅費管理局將從2019年4月1日起，要求在該州銷售額超過10萬美元或訂單量超過200筆的州外零售商注冊該州稅號，并征收稅款。這是繼亞馬遜向賣家發送郵件要求提供“加州稅號”后，加州稅局采取的正式行動。

神馬匯國際稅務部業務經理鄭佩詩表示，美國站征稅過程或將與歐洲站類似，都將從個別賣家覆蓋到全部賣家，但一旦征稅要求從加州擴散到聯邦各州，那美國稅務合規難度想必是比歐洲站還要復雜——首先，所有聯邦稅號每年要提交去做年審，其次美國各州的稅率及稅法各不相同，州與州之間的差異較大。若賣家想要在美國去做到完全的合規，每個州合規的成本加起來是一筆不小的數目。

此外，歐洲的增值稅是針對貨物增值的部分進行交稅，且進項VAT還可以抵扣；而美國銷售稅是賣家每銷售一筆都要交稅，沒有可抵扣的項目，這也意味著美國稅務合規“殺傷力”更大，特別是對于銷售額較大、極易引起當地稅局關注的賣家。

和歐洲站前期被征稅賣家反應相似，目前大部分美國站賣家還處于觀望的狀態，畢竟只是部分賣家收到亞馬遜的郵件提醒，還未真正到了封號關店的地步。但鄭佩詩坦露，2019年海外市場不論哪個國家的稅法都將愈加嚴苛，各大電商平臺的門檻也將進一步抬高，出口賣家需盡早做好準備，切莫等到“關店潮”來臨時才手忙腳亂。

魚龍混雜的代理市場，賣家如何甄別VAT服務商？

在市面上稅務代理還不多的時候，服務商尚且可以在保有一定的利潤空間的情況下，去想著如何提升自己的服務水準。而如今在不良的低價競爭下，發現一些稅務代理開始通過降低服務質量來迎合市場。鄭佩詩指出，合理的競爭可以敦促同行不斷完善自身的服務，但價格戰不僅壓縮公司的運營利潤，還會降低工作人員的積極性，甚至整個行業水平也會在這種惡性競爭下會下滑。

這樣魚龍混雜的市場競爭中，出口賣家更難去判斷好壞，在神馬匯看來，目前同行可分為三類稅務代理：

①三四級小代理：這種小代理公司通常處于三四級代理，通過賺取差價來維持生計，公司運營成本較低。因此市場上遭遇這種代理商“跑路”，或是找不到原代理人的情況時有發生。

②有一定經驗的知名代理：這種代理在行業內已經有一定的知名度，只要價格不要太離譜，還是建議賣家選擇這類有一定經驗和知名度的服務商，因為重視品牌和名聲的服務商才會用心做好服務。

③海外自營的會計事務所：這類直接在德國、英國或是法國當地有自營的會計事務所是更好的，這類服務商很少會參與價格戰。但也由于在海外運營成本很高，這類稅務機構價格也是相對較高的。

鄭佩詩坦言，盡管“三無”小代理們可以把價格壓得非常低，但若賣家這時候抱著隨便找一個代理幫忙注冊稅號的心理找到他們，別說后續根本找不到人維護稅號，就是稅號最終能不能申請下來都成問題。而且現在費用都是按年收費的，最終錢也浪費了而不是省了。

歐洲稅務合規必然持續，這三點可降低稅務成本

美國站的稅務問題若還能容許賣家有觀望的時間，歐洲站的稅務合規可以說已經迫在眉睫，2019年歐洲各國對中國賣家的稅務合規要求必然更加嚴格。

實際上很多賣家沒有意識到通過自己的VAT稅號交稅，抵扣完之后也可以節省不少稅務成本。除了低申報和零申報這種冒險的做法，神馬匯表示可以幫助賣家在合理范圍內有效降低稅務成本：

1、及時申報；神馬匯會在稅務申報的截止日期前就開始通知賣家及時申報，這一點十分重要，不準時申報需要付一筆滯納金也是增加稅務成本；

2、數據合規；很多賣家不知道除了進口VAT可以抵扣，亞馬遜后臺一些廣告費用也是可以抵扣的，只要在VAT稅率不為零的情況下，神馬匯會提醒賣家做一些合理的稅務抵扣；

3、甄別申報范圍；少交冤枉稅，有的賣家是有多國稅號的，一定要告知稅務代理，避免多國重復繳稅的情況發生。

賣家要清楚，注冊稅號只是第一步，甚至有些國家稅號注冊時間比較長，賣家很難保證這個費用交出去之后會發生什么事情，因此鄭佩詩建議賣家要保持一個理性的心態去看待這個市場價格的波動，要更多關注行業口碑而非單單是價格。

鄭佩詩告訴雨果網，在海外有自營的會計事務所，可以有效控制后端，提高溝通時效，進而把服務做得更好。神馬匯在VAT業務上已經深耕了4個年頭，2018年已經基本實現了海外會計事務所的自營化，2019年神馬匯除了不斷提升自身的服務質量，也會緊跟平臺政策和市場趨勢為更多賣家提供專業化服務。最終將“匯聚神馬,貨通全球”的口號帶給越來越多的圈內人。

（文/雨果網  董小玲）