一文看懂2025跨境稅務(wù)新政：誰(shuí)要報(bào)、報(bào)什么、不報(bào)怎么辦？

2025年剛過(guò)半，跨境電商行業(yè)迎來(lái)了一場(chǎng)真正的“大地震”。

繼6月20日，國(guó)務(wù)院發(fā)布《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》，明確了“誰(shuí)來(lái)報(bào)、報(bào)什么、怎么報(bào)、不報(bào)怎么辦”；

6月26日，國(guó)家稅務(wù)總局正式發(fā)布《2025年第15號(hào)公告》：境內(nèi)外平臺(tái)一視同仁，須按季度報(bào)送經(jīng)營(yíng)者身份 + 收入信息。

這意味著：從2025年起，跨境電商正式告別“稅收灰色地帶”。所有平臺(tái)上的中國(guó)賣家，不管你在哪個(gè)平臺(tái)、用哪個(gè)幣種結(jié)算、甚至在境外開店——稅務(wù)局都能看到你的真實(shí)流水。

一、怎么報(bào)、誰(shuí)來(lái)報(bào)、什么時(shí)候報(bào)？

圖片來(lái)源：融創(chuàng)云學(xué)院公眾號(hào)

二、誰(shuí)要報(bào)？覆蓋哪些平臺(tái)？

圖片來(lái)源：融創(chuàng)云學(xué)院公眾號(hào)

三、到底要報(bào)什么？信息透明到什么程度？

公告附件明確列出以下兩大類數(shù)據(jù)：

①賣家身份信息

姓名 / 公司名稱

統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 / 納稅人識(shí)別號(hào)

店鋪名稱、唯一識(shí)別碼

聯(lián)系地址、聯(lián)系方式等

②賣家收入信息（按季度）

收入總額（不扣除平臺(tái)傭金）

退款金額 凈收入（總額 - 退款）

訂單數(shù)量

稅務(wù)局將直接掌握店鋪每筆銷售的真實(shí)流水，與企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)直接比對(duì)，零申報(bào)、拆賬、離岸轉(zhuǎn)移等傳統(tǒng)手段風(fēng)險(xiǎn)陡增。

四、對(duì)賣家的四大沖擊

1.數(shù)據(jù)透明化

店鋪收入、成本、利潤(rùn)完全穿透，稅務(wù)可直接比對(duì)是否偷漏稅。

2.合規(guī)成本上升

開票、申報(bào)、記賬、付款全流程需對(duì)齊，三流一致。

3.平臺(tái)合規(guī)加碼

平臺(tái)可能提高開戶門檻、實(shí)名+稅號(hào)強(qiáng)制綁定、無(wú)票資金被凍結(jié)。

4.架構(gòu)被重塑

灰色出入金路徑行不通，催生境內(nèi)+境外雙主體合規(guī)運(yùn)營(yíng)模式。

五、三步應(yīng)對(duì)策略

Step 1：自查風(fēng)險(xiǎn)

立刻比對(duì)企業(yè)稅務(wù)申報(bào) vs. 店鋪銷售數(shù)據(jù)。

若存在“零申報(bào) + 高銷售額”，屬高風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象 考慮主動(dòng)補(bǔ)稅、自查函，避免高額滯納金或失信處罰 。

Step 2：規(guī)范做賬、合規(guī)申報(bào)

停止零申報(bào)，建立賬本、規(guī)范核算 。

正確認(rèn)收入與成本（采購(gòu)、物流、推廣等） 。

多角色運(yùn)營(yíng)場(chǎng)景（如代運(yùn)營(yíng)）合同需寫清責(zé)任、留痕數(shù)據(jù) 。

Step 3：規(guī)劃架構(gòu)，控制風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估設(shè)立境外公司（如香港）+ 境內(nèi)企業(yè)協(xié)同模式 。

收–票–稅–賬 全流程統(tǒng)一設(shè)計(jì)，避免稅務(wù)穿透追責(zé) 。

境外收入最終回國(guó)仍需完稅，提前規(guī)劃合法路徑。

六、常見(jiàn)問(wèn)題

圖片來(lái)源：融創(chuàng)云學(xué)院公眾號(hào)

本次公告的落地，標(biāo)志著跨境電商正式從“野蠻生長(zhǎng)”走向“合規(guī)監(jiān)管”時(shí)代。這對(duì)靠信息差、零申報(bào)、避稅套利的賣家是“生死線”；但對(duì)那些堅(jiān)持規(guī)范運(yùn)營(yíng)、重視產(chǎn)品與品牌的賣家，反而是一次公平競(jìng)爭(zhēng)和良性發(fā)展的重大轉(zhuǎn)機(jī)。

越早轉(zhuǎn)型合規(guī)，越能贏得下一個(gè)十年。

（來(lái)源：融創(chuàng)云）

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