Shopify美國賣家必知！美國稅率介紹及后臺稅率設置教程

備注:本指南適用于美國境內的Shopify商家。

在美國，銷售稅基于兩個重要概念：經濟聯結和基于發貨地或基于目的地的稅金。在許多情況下，您可以設置自動稅率來處理銷售稅的復雜性。

如果您需要關于 1099-K 表格的信息并使用 Shopify Payments，請查看稅務報告。

美國銷售稅的稅收理念

聯結 (Nexus)

如果您的企業與州之間存在經濟聯結 (nexus) 或聯系，那么您可能需要收取銷售稅。從傳統上講，當您在某個州中有實體設施（例如商店或倉庫）時，就會產生經濟聯結。有些州將經濟聯結定義為包含征集、庫存或發貨平臺。

2018 年 6 月，美國最高法院裁定，各州也可以要求網上賣家根據經濟聯結征收銷售稅。有關此裁決可能如何影響您業務的信息，請參閱 Shopify 博客文章 South Dakota v Wayfair: Economic Nexus, Sales Tax & Ecommerce（South Dakota v Wayfair：經濟聯結、銷售稅與電子商務）和為經濟聯結設置稅費。

如果您不確定自己在哪里有聯結，請咨詢稅務專家。

目的地與發貨地基準

另一個因素是您所在的州是根據目的地還是原產地確定稅費的：

大多數州使用目的地基準，這意味著您需要按產品交付地所在州的費率收取銷售稅。

在基于原產地的州，銷售稅取決于賣方所在的位置。截至 2017 年 12 月，只有以下州是根據原產地確定稅費的：亞利桑那州、伊利諾伊州、密西西比州、密蘇里州、新墨西哥州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、田納西州、德克薩斯州、猶他州和弗吉尼亞州。

加利福尼亞州更為復雜：州級、縣級和市級稅費采用發貨地基準，但所有地區稅都采用目的地基準。

對于任何一種情況，位置取決于您的商店地址或客戶郵寄地址的 5 位郵政編碼。然后，在計算稅費時使用此郵政編碼的實際稅率。

如果您不確定這些詳細信息可能會對您產生的影響，請咨詢稅務專家。

遠程賣家規則

遠程賣家指的是不在該州內但是在該州有聯結的賣家。很多采用發貨地基準的州都有遠程賣家規則。如果您是這些州中的遠程賣家，則需要根據客戶位置收取稅費。

例如，您在紐約經營線上業務，但您還在伊利諾伊州（發貨地）有聯結。這意味著您是伊利諾伊州的遠程賣家。當伊利諾伊州的客戶下單后，您會根據在該州有聯結的事實向他們收取伊利諾伊州銷售稅。

美國稅費的示例

假設您在佛羅里達州奧蘭多市經營您的在線商店。您在其他任何州都沒有實體店或經濟聯結。

如果您向居住在佛羅里達州邁阿密市的客戶出售產品，則您需要收取稅金，因為您在該州（這是您所在的位置）有 nexus。佛羅里達州是目的地所在的州，因此，特定稅率由客戶在邁阿密的收貨地址的郵政編碼確定。

如果您向紐約的客戶銷售產品，則不會對該客戶收取任何稅金。這是因為您在紐約沒有經濟聯結。

下一示例，假設您在賓夕法尼亞州的匹茲堡市經營自己的在線商店。您在其他任何州都沒有 nexus。

如果您向居住在賓夕法尼亞州哈里斯堡的客戶出售產品，您則需要收取稅費，因為您與此州（這是您所在的位置）存在經濟聯結。賓夕法尼亞州是基于原產地的州，因此會根據您位于匹茲堡的所在地址的郵政編碼確定具體的稅率。

如果您向紐約的客戶銷售產品，則不會對該客戶收取任何稅金。這是因為您在紐約沒有經濟聯結。

第三個示例是，假設您在加利福尼亞州舊金山經營您的在線商店。您在華盛頓州西雅圖還有一個配送中心。

如果您向加利福尼亞州圣何塞的客戶出售產品，則您需要收取稅費。您在此州（您的所在地）具有 nexus。州、縣和市稅根據商店的郵政編碼而定。但地區稅基于圣何塞買家的郵政編碼。

如果您向華盛頓州奧林匹亞的客戶出售產品，則您需要收取稅費，因為您在華盛頓州（您的配送中心所在地）具有 nexus。州、縣和市稅根據商店的郵政編碼而定。但地區稅基于奧林匹亞買家的郵政編碼。

設置自動稅率

如果您需要在美國境內收取稅費，那么可能有縣級、市級和州級稅費。為了應對這種復雜性，您可以使用 Shopify 的自動稅務設置。這些設置包括默認的銷售稅和運費，并會定期更新稅率。

雖然稅率會定期更新，但在某些情況下，您還需要執行更改。

步驟：

請確保您的商店地址在美國境內，并且您具有美國境內的可配送區域。在設置 > 一般設置中，您的商店地址需要位于您實際所處的州內，以便正確確定會定期更新經濟聯結。

在 Shopify 后臺中，轉到設置 > 稅費。

在稅率部分中，單擊美國：

在計算稅金部分中，選中自動計算稅金。

在縣、市和州稅費部分中，添加您擁有聯結的每個地區的實體商店（例如辦公室、倉庫或其他設施）：

在 State Name（州名）字段中，選擇一個州：

在州旁邊，輸入設施所在地的郵政編碼：

單擊添加州。

系統會為您輸入的每個實體商店顯示適用的稅費。

查看詳細的州級稅率

如果您要查看某州的稅費詳細信息，包括針對運輸和手續費的稅收政策以及稅率，請單擊縣、市以及其他稅費中的值。

每個州的 County taxes（縣稅）窗口顯示城市、縣和郵政編碼的列表。此外，它還顯示默認稅率，并指示是否收取運費稅和手續費稅：

刪除實體商店

雖然您可以刪除實體商店，但是對于在設置 > 一般設置頁面上的商店地址中指定的州，您必須至少保留一個實體商店。

出于稅務目的，Shopify 假設您的商店地址具有實體商店。如果您從稅金頁面刪除該實體商店，Shopify 會將其添加回來。

您可以從縣、市、省/直轄市稅費部分中刪除實體商店。

步驟：

在 Shopify 后臺中，轉到設置 > 稅費。

在稅率部分中，單擊美國。

單擊您想刪除的實體商店旁邊的垃圾桶圖標。

手動設置稅率

如果您不想使用 Shopify 為美國商家提供的自動稅費設置，則可以手動設置稅率以滿足自己的需求。

若要處理某些州的服裝免稅，請參閱紐約、馬薩諸塞州和羅德島的服裝規則。

步驟：

確保您的商店地址在美國境內，并且您具有美國境內的可配送區域。

在 Shopify 后臺中，轉到設置 > 稅費。

在稅率部分中，單擊美國。

在計算稅費部分中，取消勾選自動計算稅費。

在基礎稅費部分中，手動為每個州和地區指定稅費。您可以選擇使用某個區域的稅率（而不是聯邦稅率），還是將區域稅率添加到聯邦稅率或將區域稅率與聯邦稅率相結合。

單擊保存。

為經濟聯結設置稅金

2018 年 6 月，美國最高法院裁定，各州也可以要求網上賣家根據經濟聯結征收銷售稅。有關此裁決可能如何影響您業務的信息，請參閱 Shopify 博客文章 South Dakota v Wayfair：Economic Nexus，Sales Tax＆Ecommerce（South Dakota v Wayfair：經濟聯結、銷售稅與電子商務）。

如果您不確定自己在哪里有聯結，請咨詢稅務專家。

您可以通過多種方式設置稅費以處理經濟聯結：

如果您在美國具有某種實體存在并使用自動稅金：

如果固定費率適用，則請添加使用該州任何郵政編碼的實體商店，然后為適用產品添加稅費優惠。

如果此州是目的地，請添加使用此州的任意郵政編碼的實體設施，但您不需要添加稅費覆蓋。稅費根據買方所在的位置計算。

如果您進行國際銷售，在美國境內沒有任何實體商店和固定稅率，則可以手動設置稅率。

如果您的商店使用 Shopify Plus，則您可以向套餐中添加 Avalara AvaTax。激活后，您便可以使用 Avalara 為與您具有經濟聯結的州創建稅務管轄區。

由于最高法院的裁決是最新的，因此請咨詢稅務專家，確保您正確征收并匯出稅金。（來源：Shopify）

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