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2024-03-18 14:17
圖片來源：圖蟲創意
稅收扣除和抵免，是兩個不同的減少稅款的方式。具體來說，稅收抵免可以直接減少稅款，例如價值1000美元的稅收抵免，可以使稅單直接減少1000美元；而稅收扣除則是可以減少要繳納稅款的比例，降低應稅收入，像是稅級在22%的納稅人，1000美元的扣除額可以節省220美元。大多數的公司業務支出，都可以產生相應的稅收扣除或抵免，能夠有效抵消利潤的稅收。賣家需要及時核實公司的業務情況，并確定自己是否有資格，獲得相應的稅收優惠。需要注意的是，常見的稅收扣除有兩種，一種是標準扣除，一種是逐項扣除，兩種扣除在報稅時只能選擇一種。
公司可以在給員工的退休積累稅收、遞延收入的同時，根據公司供款的比例，獲得一部分的稅收扣除。能夠獲得扣除的退休計劃，必須符合IRS的要求，并且涵蓋有資格參與退休計劃的所有員工。該計劃要求雇主必須繳納一部分款項，且允許員工根據自身稅前或稅后的工資數額，進行退休計劃的繳款。根據不同的退休計劃類型、符合資格的參與者和公司繳款比例，公司能夠獲得一個或多個稅收抵免或扣除。此外，擁有合格的退休計劃，還能保障員工的財務安全。
根據IRS的規定，如果產生的費用與業務相關，并得到了充分的說明，就可以報銷。也就是說，當公司報銷員工的差旅費、公費餐飲費用、遠程工作時的上網費用，以及其他業務相關的費用時，員工要提供相應的小票進行證明，報銷款項才能無需納稅，使其不受就業稅影響。
但如果企業的報銷計劃，不符合IRS對計劃的要求，則費用報銷會被視為員工薪酬的一部分，因此需要預扣稅款，并且必須在員工的 W-2 表格中報告。
雇主需要遵守下列三條規定，以滿足“負責任的計劃”的要求：·費用必須與業務相關·費用必須在合理期限內得到證實·雇員必須將任何未花的錢退還給雇主
公司在創立之初選擇的公司類型，如LLC或者C公司，會對企業和所有者的稅收產生非常大的影響。雖然在對公司的責任上都屬于有限責任，但LLC在稅務上會被視為“忽略實體”，公司所有者和公司共用一張稅表，公司的收入和支出，都會反應在同一張稅表上；而C公司是單獨的納稅主體，公司和個人會分開納稅。對于公司業務發展較大、收入較高的企業來說，如果企業所有者和公司共用一張稅表，不僅會導致所有者稅率較高，還會導致稅表容易出現問題，無形中放大了被稅務稽查的概率，因此對于這類企業，建議最好采用C公司的公司類型，降低稅務的合規風險。
為了節稅，公司可以考慮提供員工健康保險和撫養費用的選擇。首先，支付員工團體健康保險計劃的保費通常是可抵稅的，有時甚至可以獲得稅收抵免。通過設立不同類型的健康報銷安排（HRA），不僅為員工了提供靈活的報銷方案，還能享受稅務優惠。其次，建立第125條福利計劃也是一個有效的選擇，這種計劃允許員工以稅前資金支付醫療、牙科、視力等費用，從而降低公司的稅負。此外，員工可以將部分薪酬放入第125條的靈活支出賬戶，用于支付醫療和撫養費用。這些策略不僅有助于提高員工福利，還可以在稅務方面為企業節省大量開支。
即便過了年底，公司也有稅務優化的機會。在購置設備后，如何處理設備成本，將直接影響公司的稅款。企業可以選擇立即扣除設備成本，也可以選擇分期抵扣。此外，公司還要關注駕駛成本的抵扣問題。根據實際情況，公司可以選擇使用實際發生的駕駛成本進行抵扣，或者選擇采用IRS設定的標準費率。除了設備成本和駕駛成本的抵扣外，有在美國進行研發活動的公司，還可以獲得研發稅收抵免。此外，通過合理規劃資本支出和收入時間，公司還能夠獲得相應的抵免政策?？偠灾?，通過合理利用各種稅務優惠政策和策略，企業可以有效降低稅務負擔，提升財務表現。
雖然大多數業務費用都可以作為扣除項或產生稅收抵免，但如果沒有良好的賬簿和記錄，公司將會錯失合法的減免機會。如果不能提供旅行費用或慈善捐款的必要證明，那么這些費用就無法作為稅務減免的一部分。此外，如果公司無法提供充分的支持文件，那么IRS在審查公司賬目時，可能會對扣除的項目產生質疑，從而導致不必要的稅務麻煩。及時記錄和歸類所有的業務交易、費用和收入，并妥善保存相關的收據和文件，建立嚴格的記錄制度，不僅能夠對公司的財務狀況有益、減少出錯的概率，還能夠提高公司的財務透明度和可信度。
美國聯邦或州的稅法不斷變化，對于不熟悉美國稅法的跨境賣家而言，尋找一位專業的美國注冊會計師或稅務師，對公司的稅務合規能夠提供非常大的幫助。此外，他們能夠根據公司的經營情況和行業，為公司制定專門的稅務策略，優化財務狀況。在遇上稅務稽查的時候，專業人士可以代表公司和稅務局的審計員溝通，爭取對公司有利的解決方案。
（來源：艾凡咨詢公眾號）
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