美國稅局強制要求企業提交BOI報告，否則將被處以高額罰款！

圖片來源：圖蟲創意

從2024年1月1日開始，美國國會頒布的《公司透明度法案》開始生效，要求數百萬家小企業向美國財政部金融犯罪執法網絡（FinCEN）提交一份BOI報告，提供有關實體“受益所有人”的特定信息。如未按時提交將會受到最高 500 美元的民事處罰！點擊此處即可咨詢專業顧問！

一、為什么要提交BOI報告？

《公司透明度法案》主要是一部反洗錢法。在法案中提到不法分子試圖隱藏他們對在美國成立的公司、有限責任公司或類似實體的所有權，以便從事洗錢、資助恐怖主義、稅務欺詐和其他非法行為。而要求提交BOI報告，就是為了針對那些為隱藏資金而設立的空殼公司。

二、誰必須提供BOI報告？

所有在美國注冊并營業的企業，在外國注冊并在美國登記、運營的企業都必須提供BOI報告。即包括有限責任公司、股份有限公司、合伙企業等。

??有23中類型的企業實體可以獲得豁免，免于提交BOI報告。這些實體包括符合特定要求的上市公司、許多非營利組織和某些大型運營公司。

三、提交BOI報告的截止時間？

?2024年1月1日前成立的企業必須在2025年1月1日前提交其首份BOI報告。

?在2024年1月1日至2025年1月1日前成立的企業，必須在收到實際或公開通知其成立的生效之日起的90天內提交報告。

?在2025年1月1日或之后成立的企業，必須在收到實際或公開通知其成立已生效之日起的30天內提交報告。

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四、逾期提交會怎么樣？

根據《企業透明度法》的規定，故意違反 BOI 報告要求的人可能會受到最高 500 美元的民事處罰，違規行為持續的每一天。該人還可能被判處最高兩年監禁和最高10,000美元的罰款。

所以，對待BOI報告各位美國賣家們應該要非常謹慎，一旦被判定為故意違規將后悔莫及！

五、如何提交BOI報告？

初次提交報告需準備以下資料：

??企業信息：

（1）完整法定名稱

（2）任何商業或“營業名稱”

（3）主要營業地點的完整當前街道地址

（4）成立地的司法管轄區

（5）納稅人識別號碼

??受益所有者和申請人信息：

（1）完整法定名稱

（2）出生日期

（3）完整的當前居住街道地址（公司申請人在其業務中創建或登記實體的情況除外，必須提供業務街道地址）

（4）唯一識別編號和發證司法管轄區，包括現行美國護照，州或地方身份證件，駕駛執照，若沒有上述文件，則外國護照

（5）獲取唯一識別編號的文件的圖像

*受益所有者：受益所有者是直接或間接對報告公司擁有實質控制權或擁有或控制至少25％的所有權利益的個人。

*公司申請人：公司申請人是直接提交創建國內報告公司的文件的個人，以及在提交文件過程中主要負責指導或控制提交的個人，如果提交文件涉及多個個人時。

六、提交方式：

最初的BOI報告及所有更新和更正均通過FinCEN的系統電子方式提交，系統將通過FinCEN的網站提供。

沙之星跨境在美國本地設立了辦公室，可以為企業提供美國公司注冊、美國銷售稅注冊 申報、BOI報告提交等一系列服務。

（來源：沙之星）

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