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2024-01-10 14:25
近日，不少客戶咨詢關于英國VAT查稅補稅的問題，也有大部分客戶覺得稅局要求他們補稅的金額太高，承擔稅費太消耗資金成本。
那么今天，我們就如何對英國VAT稅費進行“砍稅”展開說說。
VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，英國VAT適用于在英國境內進行生產、商業交易、服務的行為。
注意：所有從事跨境電商的企業，無論規模大小，成立年份，只要是選擇英國進行倉儲地，即選擇英國倉儲服務，都需要依法注冊VAT并且及時申報繳納稅費。
英國VAT繳納怎么計算稅費？
進口增值稅=（申報貨值+頭程運費）*20%（不同產品/不同國家的稅率不同）
關稅=申報貨值*產品稅率
進口稅=進口增值稅+關稅
銷售增值稅=稅后銷售價格/6
查稅的方式有哪兩種？
【第一種：一般稅務調查】
稽查點：主要稽查2021年1月1日英國脫歐之前的中國公司是否有如實申報。
①銷售額
②進項稅抵扣是否有相應的C79文件來進行匹配
【第二種：進口查稅】
稽查點：主要查客戶的產品從中國入境到英國的時候，是否有如實申報產品的產本價格，以及產品數量。
因為產品從中國入境到英國的時候，需要在海關繳納進口關稅和進口增值稅。
查稅的內容包括哪些？
1、進口關稅
進口關稅和產品本身的價值掛鉤，產品屬于哪一個類型，會有對應的稅率；進口關稅如果少交了，需要補給稅務局，在后期無法申訴拿回。
2、進口增值稅
進口增值稅如果少申報了，可以先把這筆進口增值稅補交給稅務局，在之后做VAT申報的時候，在VAT申報回執中體現進行抵扣回來，前提是先把這筆稅補給稅局。
3、遞延清關
申請的遞延數據少申報了，這一部分不用實際繳納，但需要在VAT申報回執中體現遞延數據。
被查稅，應該怎么處理？
如果收到查稅郵件，一般會有兩種解決方式：
第一種是，自行處理；賣家會收到帶有【CFSS】關鍵詞的郵件，在收到郵件后，盡快回復郵件，并且與稅局進行溝通，確認最終繳納稅費。
第二種是，找正規服務商幫忙處理查稅，并且進行查稅欠款補交。
稅費太高，不能及時繳納怎么辦？
① 可以通過與稅局溝通，嘗試申請分期支付。
② 通過正規服務商進行“砍稅”服務，減少需支付的稅費。
需要注意，以下兩種情況不能再砍稅：
第一種：已經自行聯系稅局處理，稅局已經給出了最終需要補交的金額，而賣家錯過了最佳申訴期（一般是收到稅局的第一/第二封郵件后），這種情況不能再砍稅。
第二種：賣家自行聯系稅局處理，稅局已經給出了最終需要補交的金額，并且賣家已經有分期支付過欠款，這種情況也不能進行砍稅。
也就是說，砍稅需要滿足的條件為：稅務局給出了查稅的結果，而賣家不同意該結果，在申訴期內，賣家交由會計介入處理查稅，這時可以進行砍稅。
砍稅需要提交什么材料？
① amazon vat transaction report，txt格式，按季度下載。
② 被查區間內的英國申報回執。
③ 如有歐盟其他國家的VAT稅號證書，提供證書。
④ 按照經驗，稅局還會要求提供PDF summaries，按季度下載（如果可以的話，最好從第一筆銷售開始提供）。
⑤ 有時候稅局還會要求補充移倉頭程成本價，需要填寫表格高亮部分的成本單價，采購貨幣，這部分會納入繳稅。
砍稅流程
從16W到7.5K砍稅案例分享
2023年9月，我們接到一位客戶委托，希望我們能夠幫助他進行處理英國VAT查稅問題。在詳細了解了客戶的具體情況后，我們馬上安排專業的人員進行查稅。
查稅完成后，我們和稅局進行溝通后，得到了客戶需要進行補繳的稅額為16萬余英鎊，折合人民幣高達145W。
賣家不同意查稅結果，故委托我方進行砍稅；我方會計在得到準確的信息后，將客戶需要提供的資料進行了收集，并且以專業的知識能力和最快的速度計算能夠砍下來的稅金。
經過多輪與稅務局進行談判溝通，稅務局同意了我方會計的砍稅申請；此外，我方提出的使用低稅率核算補稅部分的要求，也得到了同意。
我方將砍稅的結果告知客戶，并站在客觀的角度建議客戶一次性支付總欠款，因為分期付款的情況下，會產生滯納金，而選擇一次性支付可以減少累計滯納金的產生。
最終我們從客戶原本需要繳納的16萬余稅費砍到了7.5千余稅費，節省了15250英鎊稅金，折合人民幣140W，相當于一套房子的錢！
至此，案件圓滿結束；不僅幫助客戶完成了既定的目標，同時還積極維護了客戶的合法權益，以最大限度減少補稅稅金，獲得了客戶的好評。
以上是本次關于英國VAT以及砍稅相關知識點，賣家使用英國倉儲地必須要申請英國VAT，若不申請VAT，貨物很可能會被海關扣押；同時，一定要做好稅費繳納，避免逾期影響銷售。
封面/圖蟲創意
（來源：積特知識產權）
以上內容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！如有侵權，請聯系我們。
