歐洲增值稅101：亞馬遜VAT是什么意思，稅費怎么算？

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在全球貿易政策不確定性上升、平臺監管收緊的因素下，跨境電商行業仍保持高速增長趨勢。

這是因為新冠加速推動了消費需求向線上轉移，使各國的電商滲透率加速提升，而隨著全球消費習慣的重塑，全球線上零售規模還會繼續擴增。出口跨境電商這片廣闊藍海，不斷吸引越來越多的中國賣家投身其中。

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當新賣家準備通過亞馬遜在歐洲市場大顯身手時，卻發現面前還有目標歐洲國家的增值稅(VAT)申報這個坎過不去。然而，箭在弦上怎能不發？必須搞定增值稅！

想讓亞馬遜歐洲掘金之旅一路暢通無阻？其實并不困難！歐洲增值稅合規101第一篇，先讓我們來了解，增值稅是什么？在歐洲通過亞馬遜做跨境電商，增值稅很重要嗎？

第一問：什么是歐洲增值稅？必須要繳納增值稅嗎？

歐洲增值稅（Value Added Tax，簡稱VAT）是對商品和服務的增值額征收的消費稅，它基于增值稅注冊賣家就其在歐洲境內的銷售進行征收，并通過增值稅申報繳納給各國的稅務機構。

如果您在任何歐洲國家和地區銷售商品，則您可能需要在您銷售商品的各個國家或地區注冊增值稅。至于進入歐洲市場是否一定需要繳納增值稅，這取決于您的公司注冊地、歐洲各國的增值稅起征點以及您是否在當地有庫存等條件。但每一位入駐亞馬遜的賣家，都有責任保證其增值稅合規性。

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第二問：歐洲增值稅怎么算？企業需要繳納多少增值稅？

想要厘清實際繳納的增值稅，首先需要了解進口增值稅和銷售增值稅的含義。

1、進口增值稅

指在貨物進口環節征繳的增值稅，屬于流轉稅的一種，專門對進口環節的增值額進行征稅。

對歐洲站中國賣家而言，當賣家向歐盟國家進口貨物時，賣家需向貨物首次抵達歐盟國家當地稅務局提供增值稅稅號并上繳稅費。

進口增值稅對于賣家來說是進項稅，可以與銷項稅互相抵扣。

進口增值稅額 = 進口成本 × 增值稅稅率

2、銷售增值稅

指在您亞馬遜歐洲站的商品交易中，賣家向買家基于商品價格收取的稅金。

銷售增值稅對于賣家來說是銷項稅，可與進項稅相抵扣。

銷售增值稅稅額 = 不含稅商品售價 × 增值稅稅率

3、實際應繳稅額

因此，一般情況下，應繳增值稅 = 銷售增值稅 - 進口增值稅

需要注意的是，您只有在注冊增值稅稅號之后，才可沖銷采購過程中產生的進口增值稅，并在銷售中收取銷售增值稅。

第三問：歐洲各地的增值稅政策都是一樣的嗎？

不是的。一般情況下，歐洲各國的增值稅起征點、標準稅率以及相關政策等都會有所不同。如果您在多個亞馬遜歐洲站點開店，則需要向不同的國家和地區進行增值稅稅號注冊、申報和繳納。如果您將自己的商品從一個歐盟成員國轉移到另一個歐盟成員國，或者使用亞馬遜物流將您的商品從一個運營中心轉移到另一個您儲存商品的國家和地區，則此類轉移行為也可能被視為需要繳納增值稅的交易。此外，歐洲各國可能會修改或添加增值稅相關的規定或要求，而賣家需要及時關注這些最新動效。

第四問：我要如何申報增值稅？

已經被繁雜的增值稅申報流程繞暈了？擔心沒有及時跟進最新稅務合規要求，影響銷售？

不用擔心！面對所有在德國、英國、法國、意大利、西班牙、波蘭、捷克共和國這7大歐洲國家開店的亞馬遜歐洲站賣家，為了幫助賣家解決稅務難題，讓大家專注核心業務，Taxually泰稅利已與亞馬遜增值稅整合服務合作。如果您已經或即將在七大亞馬遜歐洲站點中任何一個或多個國家開店，您可以在賣家平臺選擇泰稅利作為您的稅務伙伴，讓我們為您進行一站式增值稅申報！

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（編輯：江同）

（來源：Taxually泰稅利）

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