本指南適用于在美國境內銷售產品的商家。您有責任咨詢當地稅務機構或稅務專業人員，確保向客戶收取正確的稅率，并確保正確申報和繳納稅費。
Shopify 可幫助自動收取銷售稅，但 Shopify 不會為您匯出或提交稅費。您可以按照本指南確定您在美國的哪些地區可能需要負責收取稅費。當您知道您需要納稅的地區后，您可以將商店配置為收取相應稅費。
在設置美國稅費之前，您需要確定自己的納稅義務，也就是您是否需要向客戶收取稅費并將稅費匯給州稅務機關。
如果您是位于美國的商家，您可能因為存在實體聯結而在您的所在州負有納稅義務。如果您經常向特定州的客戶銷售產品，那么無論您是否在美國，您都可能會因為存在經濟聯結而負有納稅義務。
在美國，您應收取的銷售稅會受到以下幾個因素的影響：
產品的發貨地點 產品的收貨地點 登記的收稅地點 產品可征稅性 買家免稅情況 聯結 (Nexus)您的商店與美國州之間的聯結或連接決定了您是否在該州負有納稅義務。聯結可以是實體聯結，也可以是聯結。
實體聯結
備注
如果您是美國商家，則意味著您至少在一個州存在實體聯結并可能有納稅義務：您商店所在的州。
通常，當您在某個州中有實體場所（例如商店、倉庫或員工）時，就會產生實體聯結。一些州對于實體聯結有較為廣泛的定義，可能包括以下任意一項：
促銷活動 發貨服務 存在庫存如果您不確定在您所在州外的活動是否被視為存在實體聯結，請咨詢州稅務機關或當地稅務專業人士。
經濟聯結
備注
經濟聯結規定適用于在美國有客戶的所有商家，無論他們是否在美國有實體聯結，其中包括美國商家和非美國商家。
如果對特定州內的客戶的銷售額超出了特定閾值，則會產生經濟聯結。
2018 年 6 月，美國最高法院規定，各州也可以要求網上賣家根據其在該州內發生的交易量或交易價值（也稱為經濟聯結）征收銷售稅。有關此規定可如何影響您業務的信息，請參閱 Shopify 博客文章 Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce（在線銷售稅：經濟聯結與電子商務指南）。
對于每個州，用于確定是否具有經濟聯結的銷售閾值各不相同。請參閱州稅務信息參考表來確定您對其他州的銷售是否構成經濟聯結。如果您認為您可能在某個州有經濟聯結，請咨詢州稅務機關或當地稅務專業人士。
數字產品是供客戶下載的產品，沒有需要發貨的任何實體組件。一些州在確定是否存在經濟聯結時會考量數字產品，有些州則不會。州稅務信息參考表提供了各州是否在經濟聯結計算中包含數字產品的相關信息。
市場是多個賣家在其中銷售其產品的網站。一些州在確定是否存在經濟聯結時會考量市場中的銷售額，有些州則不會。州稅務信息參考表提供了各州是否在經濟聯結計算中包含市場銷售額的相關信息。
在確定經濟聯結時，可能會考慮以下市場（具體取決于州的法律）：
如果您的商店使用代發貨來為客戶提供產品，則您是從其他廠商處購買產品，然后您的客戶再從您這里購買該產品。您是否收取稅費取決于客戶的所在地點以及您和您的代發貨廠商有聯結的地點。查看以下情況并確定哪種情況適用于您的業務：
如果您或您的代發貨廠商在客戶所在州均沒有聯結，則您沒有收稅義務。您的客戶可能需要針對購買行為向收貨地所在州支付使用稅。 如果您在客戶所在州沒有聯結，但您的代發貨廠商有聯結，那么廠商可能會要求您提供轉售認證或向您收取相應的稅費。 如果您在客戶所在州有聯結，但代發貨廠商沒有聯結，則您有義務向客戶收取稅費。 如果您與代發貨廠商在客戶所在州均有聯結，則廠商可能會要求您提供轉售認證或向您收取相應的稅費，并且您有義務向客戶收取稅費。
如果您不確定在某個州是否有納稅義務，請咨詢州稅務機關或當地稅務專業人士。
確定需要在美國收取稅費的地區后，您可以向州稅務機關登記。在每個州應聯系的稅務機關有所不同，登記方式也可能有所不同。州稅務信息參考表提供了各州稅務機關的聯系信息。
您確定需要在美國收取稅費的地區后，您可以將 Shopify 商店設為自動管理用于計算銷售稅的稅率，并為具有特殊稅率的產品設置手動稅費。
如果您不熟悉 Shopify，請參閱設置美國稅費。 如果您已在使用 Shopify 并需要更新設置，請參閱美國基于登記的稅費。如果您未登記以在當前稅費設置中列出的任何州收取銷售稅，則可以將其刪除。 如果您已在使用 Shopify 并且想詳細了解您所在地區提供的不同稅務服務，請參閱選擇稅務服務。
商店開業并開始進行銷售后，管理納稅義務頁面可以幫助您確定商店具有聯結的地區。
