本指南適用于向歐盟 (EU) 國家/地區進行銷售的商家。
數字產品是可下載的文件或一些其他類型的電子供應產品。居住在歐盟 (EU) 的客戶須支付電子產品的增值稅 (VAT),無論賣家處于什么地點,都按照客戶所在國家/地區的稅率進行收稅。
但在某些管轄區,您無需對數字產品征收銷售稅。請咨詢當地稅務專家,確保您了解您所在區域的要求。
如果您只有少許免稅的電子產品,則可以防止對這些單獨的產品收稅。數字產品在傳統意義上不需要運費,因此您可以同時關閉發貨功能。
步驟:打開產品。
在定價部分中,取消選中 需要收稅。
在發貨部分,選擇數字產品或服務。
點擊保存。
通過批量更新對大量數字產品實行免稅如果您需要同時對大量數字產品實行免稅,則可以進行批量更新。若要執行此過程,您需要熟悉編輯 .csv 文件。
步驟:
將需要更新的產品導出為 .csv 文件,然后編輯以下列中的值:
在完成編輯您的 .csv 文件后,將它導入到您的商店中。請務必選中替換具有相同 handle 的任何現有產品選項。
歐盟范圍內的數字產品
在歐盟的法律中,數字產品的定義為以電子方式(而不通過發貨)提供的廣播、通訊和服務。該定義不包含在線發送的禮品卡。
您可以閱讀有關歐盟數字服務增值稅的規則。
如果您要向歐盟的客戶銷售電子產品,則需要根據客戶的地點來收取增值稅。
例如,如果您是荷蘭的商家,想向德國的客戶銷售電子產品,則必須向客戶收取 19% 的德國增值稅率。您可以啟用歐盟數字產品增值稅率功能,以簡化此過程。
您可以選擇以下方式之一登記增值稅:
在您開展業務的每個歐盟國家/地區登記增值稅。 在某個歐盟成員國家/地區注冊 Mini One-Stop-Shop (MOSS)。您的當地稅務機關可以為您提供有關如何注冊 MOSS 的更多詳細信息。
買家地點的證據
如果您銷售數字產品,部分稅務機關會要求您收集并記錄買家地點的兩條證據。對于每筆訂單,Shopify 都會為您提供賬單地址和客戶的 IP 地址。賬單地址會顯示在訂單頁面。您可以通過點擊“欺詐分析”部分的查看完整分析來驗證 IP 地址。
如果某個 IP 地址顯示為來自不同于賬單地址的國家/地區,則您應獲取其地點的另一證據。請咨詢稅務專家,確保您能為稅務機關提供充分的證據。
為了簡化收取數字產品增值稅的流程,您可以為每個歐盟國家/地區自動分配增值稅率。
如果您為數字商品啟用了增值稅率,則會創建一個產品系列,每當您售出該系列中的產品時,系統會根據客戶的賬單地址自動應用正確的增值稅率。
啟用增值稅會使用自動分配的增值稅設置為歐盟各個國家/地區創建手動創建的產品系列。默認產品系列名為電子商品增值稅,但您可以將其更改為使用您的任何手動創建的產品系列。有關詳細信息,請參閱將電子商品增值稅應用于其他產品系列
步驟:
桌面
在 Shopify 后臺中,轉至設置 > 稅費和關稅。 在稅費計算部分中,點擊對電子產品征收增值稅。 點擊保存。 在產品系列頁面上,點擊電子商品增值稅。 在產品部分中,搜索產品或點擊瀏覽,然后將電子產品添加到產品系列中。 添加您的電子產品后,點擊保存。
iPhone/Android
在 Shopify 應用中,點擊 ... 按鈕,然后點擊設置。 在商店設置部分,點擊稅費和關稅。 在稅費計算部分中,點擊對電子產品征收增值稅。 點擊保存。 在產品系列頁面上,點擊電子商品增值稅。 在產品部分中,搜索產品或點擊瀏覽,然后將電子產品添加到產品系列中。 添加您的電子產品后,點擊保存。
將電子商品增值稅應用于其他產品系列
在創建初始數字商品增值稅產品系列后,您可以將該稅率應用于數字商品的其他產品系列。
步驟:
在 Shopify 后臺中,點擊設置 > 稅費和關稅。 在稅費計算部分中,點擊更改產品系列。 搜索要使用的產品系列,或從列表中選擇產品系列。 點擊保存。
查看您所使用的增值稅率
如果您已啟用電子商品增值稅,那么您可以在發貨列表中查看將應用于每個國家/地區的增值稅 (VAT) 設置。
在查看費率之前,請確保每個國家/地區都在您的配送區域列表中。
步驟:
桌面
在 Shopify 后臺中,轉至設置 > 稅費和關稅。 在征稅區域部分,點擊某一歐洲國家/地區名稱旁邊的設置或編輯。電子商品增值稅會在手動稅費部分中顯示。
iPhone/Android
在 Shopify 應用中,點擊 ... 按鈕,然后點擊設置。 在商店設置部分,點擊稅費和關稅。 在征稅區域部分,點擊某一歐洲國家/地區名稱旁邊的設置或編輯。電子商品增值稅會在手動稅費部分中顯示。
為數字產品禁用增值稅率
如果您禁用歐盟電子商品增值稅功能,然后再重新啟用該功能,則在未使用默認值的情況下,您必須重新分配首選產品系列。
步驟:
桌面
在 Shopify 后臺中,轉至設置 > 稅費和關稅。 在稅費計算部分中,取消選中對電子產品征收增值稅。
iPhone/Android
在 Shopify 應用中,點擊 ... 按鈕,然后點擊設置。 在商店設置部分,點擊稅費和關稅。 在稅費計算部分中,取消選中對電子產品征收增值稅。